产业分析报告

　　旅游文化现状及发展

　　旅游，是一种文化现象；文化又是旅游活动的基础和依托。旅游文化是与旅游有关的物质财富与精神财富的总和。文化旅游工程是文化大市建设中的一项重要工程，弘扬旅游文化，有助于增强我市旅游产品在旅游市场中的竞争优势，有助于提高我市旅游业的经营管理水平和整体服务质量，也有助于增强市民的旅游意识，改善旅游环境。

　　旅游文化的现状

　　我市旅游业的发展，从1995年筹备组建市旅游局，到现在已经走过了整整10年。旅游业起步虽晚，但近年来发展迅速，对全市国民经济和社会发展的推动作用越来越显著。10年间，各项旅游经济指标按人均比达到了全省的中等水平。20__年又成功创建了中国优秀旅游城市。去年全市旅游总收入占GDP的比重达到8.5％。“山水清远、生态”的旅游形象；“太湖、占镇、名山、湿地、竹乡、古生态”等旅游品牌，已在长三角城市及江浙沪地区具有了一定的知名度和吸引力。快速发展的旅游产业，日益显示出它在国民经济中的重要地位，是经济最具潜力，最有发展前景的“朝阳产业”。但从旅游文化发展方面来说，还没有引起高度重视。旅游文化发展的滞后，正在影响着全市旅游业的整体发展。具体表现在以下几个方面：一是旅游主体文化即旅游者的旅游认识和旅为还停留在旅游的初级状态。走马观花、到此一游者居多，休闲度假式旅游还没有成为xx市民的旅游主题。二是旅游客体文化即旅游资源没有得到充分的挖掘和利用。我市的历史文化、建筑文化、文学艺术、宗教文化、民俗文化以及自然景观的文化内涵还没有很好地借助旅游景观的依托来加以继承和弘扬。三是旅游介体文化的水平还处于起步阶段，比如法规还不够健全，旅游商品还没有形成市场，旅游人力资源缺乏，管理水平低下，导游队伍人员素质不高等等。四是旅游文化的基础工作还不够扎实，没有形成具有特色的旅游文化系列从书。凡此种种，正在制约着我市旅游业的发展。

　　旅游文化的发展

　　1、旅游文化发展的总体目标

　　充分发挥太湖风光、山水清远、生态良好、文化底蕴深厚等方面的优势，着力形成以发展休闲度假旅游为龙头，以提升观光旅游为支撑，以推动专项旅游和商务旅游为两翼，相互融合、相互促进的大旅游格局。突出建设重点，建立一批具有南太湖独特风格的景区以及文化主题公园，使旅游产品进一步成为充满活力的优势产业、动力产业、富民产业和生态产业。促进自然和文化遗产的保护与弘扬，提升在长三角地区的地位和形象，带动在杭宁城市带中间的率先崛起。努力将建设成为环太湖生态旅游城市，长三角休闲度假旅游中心，使xx市真正成为国内知名、具有一定国际影响力的旅游目的地。

　　2、旅游文化发展的项目建设

　　三带十区的规划建设在继续打响太湖、竹乡、古镇、名山、湿地和古生态等六大旅游品牌的基础上，大力推进南太湖风情旅游带、浙北自然生态旅游带、古运河水乡民俗旅游带和南浔古镇旅游区、南太湖旅游度假区、历史文化名城区、南郊风景名胜区、莫干山风景名胜区、下渚湖湿地风景区、天荒坪风景旅游区、龙王山黄浦江源旅游区、长兴古生态旅游区、颐诸山茶文化旅游区等“三带十区”建设。

　　旅游节庆活动的培育充分挖掘历史文化，继承弘扬和发展地域文化，并通过节庆活动的手段来加以传播，并全力打造以下七大节庆品牌，即中国·国际湖笔文化；国际极限运动大赛、含山蚕花节、中国竹乡生态旅游文化节、中国德清·中华游子文化节、茶文化活动、中国童装博览会等。

　　旅游文化基础工作建设旅游文化基础的重点，按照我市目前的工作现状，应重点放在旅游网站的建设和旅游宣传推介资料的撰写编印方面。旅游网站早巳建立，近几年也有了进一步的改进和完善，但网上交易方面，还需要进—步扩大范围和空间。旅游宣传资料还没有形成系列化，需要总体旅游介绍与专项旅游介绍相结合，需要平面宣传与立体宣传相结合，需要国内旅游推广与国际旅游推广相结合。

　　3、旅游文化发展的基本原则及保障措施

　　基本原则

　　—是要突出个性特色。坚持以人为本，突出“太湖、山水、生态、文化”的个性特色，围绕培育和形成旅游的核心竞争力，做到产品做精、服务做细、生态做深、企业做强，努力建设成为国家级旅游休闲的目的地。

　　二是要开发与保护相结合。遵循统一规划、合理开发、严格保护、永续利用的要求，做到高起点规划、高标准建设、高效能管理，克服开发建设中的随意性和盲目性，避免重复建设和资源浪费，确保旅游业的可持续发展。

　　三是要继承与创新相结合。要勇于“无中生有”，充分利用当地的旅游资源，大胆开发旅游项目；要敢于“移花接木”，大胆接受世界人类的文明成果；要善于“推陈出新”，传承历史优秀文化，赋予时代发展内涵。

　　四是要硬环境与软环境两手抓。在抓好基础设施、旅游设施、景点景区等硬件建设的同时，要重视软环境建设，加强精神文明建设，提高人的思想文化素质，建设高素质的旅游从业队伍，不断增强全社会的旅游意识，努力建设服务体系健全、管理严格、规范有序的旅游市场环境，为旅游发展创造良好的环境条件。

　　保障措施

　　1)重视规划。按照发展大旅游的目标，超前谋划，高起点、高品味、高质量制定全市及各地旅游发展总体规划。

　　2)完善。加大投入支持力度，各县区财政也应每年增加—定额度的旅游发展资金、安排使用相关性专项资金。积极探索解决有利于景区开发建设的制约因素，对不同旅游项目用地实行差别用地。对重点旅游区的交通道路、供水供电、通信设施建设项目，优先给予支持。

　　3)培育人才。把旅游人才资源开发作为一项基础工程来抓，采取有效措施建设一支业务精通、品德高尚、服务—流的旅游专业人才队伍。

　　4)部门协作。进一步强化大旅游意识，文化、体育、城建、水利、交通、国土、农业、林业、宗教等部门要参与旅游建设和开发，合力扶旅游。使弘扬旅游文化，发展旅游业，成为—件全社会的大事来抓。

产业分析报告

　　为了更好地完善公司的人力资源制度改革，帮助公司人力资源管理走向规范化、标准化、职业化，通过有效管理，更大程度提升调动员工工作积极性。对公司在人力资源管理各个环节中出现的问题进行了重点分析，形成了以下报告：

　　第一部分公司的人力资源现状

　　公司截止10月底现有员工244人，其中职员类人员106人，研发类人员人，生产类人员61人，营销类人员18人，临时工5人。%在职人数职类占比人数25% 61生产类518 22% 研发类10661 8%营销类18 43%职员类106 2%

　　临时工5职员类研发类生产类营销类临时工

　　公司员工现有244人，其中男169人占公司总人数69%，女74人占公司总人数的31%。

　　男女比例

　　注女性职工：主要集中于公司行政人资部、营中心、财务部和计划管理等部门7男职工：主要集中于高管，技术中心、制造品管等部。因公司是属于技术研发类公司，男女比例有较3、 169男大出入，但这也是因为公司行业所导致。女男

　　年龄结构

　　这，35周岁以下的人员偏多，占公司总人数的82%1、160144层类的员工将成为未来中层梯队人才的来源，他们的140冲劲和创新将给公司带来一股工作新风气，既有一定120工作经历，同时渴望突破成长，有一定工作执行力和100指导力。80以上的员工多为老员工，均已是部门、年龄在35-4525560资深员工，稳定度较高，只是发展潜力有限。公司这3240样的年龄结构在市场开拓与发展进程中，可以充分发1320挥出了年轻人的冲劲和经验丰富的老员工的稳重，管035-4526-35岁以上45岁及以下25理重点是“老带青”，发挥各自特长年龄结构

　　学历结120

　　10注10学历在中专及以下的员工主要分布在制造、品管870%6主要是公司原在编老员6学历低员工后期有通过在职继续教育和函授形60获取大专学历40公司属于技术类型企业，人员学历结构基本比较、 3209以上。高，本科以上学历人员占公司总人数43%0大专及以下本科大专硕士学历结构

　　工龄结构

　　分析：年是公司在调整发展过程中扩张了很多新生力20xx1、量，各个部门都有，是给公司老员工带来一定影响力和3948年应对这批新生军更多关注和引导融入冲击的，20xx年的员工是值得关注的一批员工，为公司在改12、－329制后通过社会招聘选拔而来，关注他们的成长和业绩的员工是经历了公司最近十年飞跃发展的员工，－533、也是得到锻炼的一批员工，关注他们的成就感和职业发展127年以上的为公司老员工，忠诚度高，按部就班多，4、5 20xx想法少，年管理重点在于激发他们的工作正能量年3-5年以上5年年以下11-3

　　离职分111111离职分析

　　××月，87、5、及3631020xx年截止至月底离职人数共计人，离职主要集中在这和大部分人的择业习惯有关。其余月份相对于较为稳定。

　　公司组织架构图

　　总经理副总经理行政财务总监质量副总监技术中心制造总监营销中心人）（66人）（25人）47（28（人）人）（76）人

　　综合部品管部制造部营销大区技术管理部人）61（12人）（人）（39人）（18人）7（财务部品保部电气技术一部计划部采购部人）13（人）8（（8（人）××人）（14人）市场综合部电气技术二部）人）人14（2（电气技术三部人）14（结构技术部人）（13）人

　　第二部分人力资源管理现状诊断

　　人力资源管理不仅仅是人力资源管理部门的工作，而应该是所有中高层1的`一项日常性工作，但目前公司管理层对此认识不足。

　　对于公司所需要的经营、生产技术人员和项目2、缺乏人才市场观、竞争观管理人员在人事规划、薪酬福利规划方面未按人才市场竞争规律奉行倾斜性，保留方面缺乏竞争力。致使公司在相关人才的获取、

　　缺少评估和反馈环节：由于公司没有建立科学的培训效果评估体系，在3一个培训周期或培训项目结束后，就无法对培训的效果进行科学的评估和跟踪，致使不能客观、全面地评价培训的真正作用。另外，缺少反馈环节，对今后开展培训工作缺乏借鉴意义。

　　第三部分建议

　　降低员工流动率

　　1）八分人才，九分使用，十分待遇。

　　“九分使用”说的就是发展，把人安排在合适的岗位上，为员工职业生涯发展做好规划。“十分待遇”就是指公平的薪酬和良好的福利待遇，在可能的情况下，需要对公司的整体薪酬重新梳理，前提是结合市场薪酬水平开展，使公司的薪酬具备一定的市场竞争力。

　　2）提前储备才能失之不慌

　　尽管员工流失对企业来说不是利好消息，但员工流失不可避免。当然，完全不流动也未必是好事。既然，“总有人要走”是一种客观存在，我们不妨认清事实，对关键岗位给予人才梯队建设，人员配置给予一定幅度的机动名额设置，从招聘开始就发挥前瞻性，保证人才不断档、工作不脱节。当然这需要企业更多的财力投入以及对经营前景的一个预见性。

　　3）领导加强和员工之间的员工主动沟通。

　　要引导员工主动沟通，主动把问题、想法告诉上级。以便于充分发挥部门员工的工作主动性。做好与员工的沟通工作很重要，能够发挥每一个人的智慧，以便于更好的统筹管理和开展团队建设。

产业分析报告

　　一、总体评述

　　(一)总体财务绩效水平

　　根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。

　　(二)公司分项绩效水平

　　(三)财务指标风险预警提示

　　运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。

　　(四)财务风险过滤结果提示

　　对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。

　　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表主要财务数据如下：

　　公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。资产的变化中固定资产增长最多，为26，741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。

　　因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。

　　流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。

　　流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

　　1、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

　　从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为30.97%，长期负债和所有者权益的比率为68.94%。说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少14.56%，长期负债减少28.20%，股东权益增长40.33%。

　　流动负债的下降幅度为14.56%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。

　　本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为5.77%、10.69%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了226.12%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。

　　2、企业的`财务类别状况在行业中的偏离：

　　流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-29.09%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-42.37%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投资情况。流动负债比重偏离行业水平12.77%，企业的生产经营活动的重要性和风险要高于行业水平。结构性负债（长期负债和所有者权益）比重偏离行业水平-8.83%，企业的生产经营活动的资金保证程度以及企业的相对性和稳定性要低于行业水平。

　　(二)利润及利润分配表

　　主要财务数据和指标如下：

　　利润分析

　　(1)利润构成情况

　　本期公司实现利润总额57，870.22万元。其中，经营性利润60，567.29万元，占利润总额104.66%；投资收益-297.92万元，占利润总额-0.51%；营业外收支业务净额-2，399.15万元，占利润总额-4.15%。

　　(2)利润增长情况

　　本期公司实现利润总额57，870.22万元，较上年同期增长2.05%。其中，营业利润比上年同期增长281.63%，增加利润总额44，696.50万元；投资收益比去年同期降低295.63%，减少投资收益222.62万元；营业外收支净额比去年同期降低2，478.69%，减少营业外收支净额2，500.01万元。