一、组织机构及岗位设置
以财务管理中心为单位，以财务中心经理为行政负责人，直接接受总经理的领导、监督，并对财务管理中心负全面责任。财务管理中心下设结算中心，会计核算、总部审计、行业会计管理五个主要专业分组机构。如下图所示：(略) 二、部门职责 （一）、负责管理集团各项经费和编制各项费用预算，按照核定的各项财务预算，管理各项预算内经费的使用。 （二）、根据《会计法》，按照会计制度正确及时进行会计核算，如实准确反映企业的经济活动情况，为企业提供会计信息，按期编制财务报表，规范管理会计档案。 （三）、根据财务会计法律、规章、制度、监督各项开支，挖掘企业增收节支的潜力。管好用好资金。指导、监督、审计企业的财务工作和各实物保管人的财产账目管理。
（四）编制企业财务计划，定期进行财务分析，编制财务分析报告，提出改进经营管理的意见。
（五）负责企业资金筹措与调控，管理收银系统的业务及各岗位财务制度执行情况。
（六）建立健全财务计划，完善财务审批手续，按照统一管理分级核算的原则，加强财务管理和审计工作的管理。
七)审查企业会计核算工作，按照财经制度和财务纪律的要求，调查经济事项的合法性和合理性，提高企业资金的使用效能。
(八)提高财务计算机的使用水平和效能，进行系统的财务电算化管理工作。 (九)协同各经营公司组织商品盘点，进行库存商品结构的分析调整。配合后勤部做好固定资产的管理，负责固定资产的购置、折旧、报废等会计核算工作。
(十)提高财务工作人员的业务素质，加强工作管理、配合人力资源部的培训工作。 (十一)配合上级部门的各项检查工作。
(十二)办理总经理交办的其他财务工作。
财
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心经理 二、工作概述
1、财务管理中心经理是由集团总经理提名董事会聘任，受总经理领导、监督，在经营活动中主要负责财务管理中心日常工作的人。
2、财务管理中心经理按照集团赋予的财务管理职能，在岗位职责范围内，严格执行集团统一的工作计划和工作要求，组织集团财务工作人员圆满完成各项工作任务指标。 3、组织所属人员根据《会计法》，按照会计制度，对集团的经营活动进行全面核算，为集团的经营活动当参谋。 三、工作项目：
1、组织财务管理中心经理助理、部门主管、会计，完成所管辖的工作。
2、组织所属人员对集团的经营工作进行全面核算，按期编制财务报表，依法上报工作，并定期对财务工作进行分析。
3、定期参与编制财务计划，并组织监督实施。
4、结合财经纪律大检查，对重点单位进行审计，对经营公司经理离任进行经济责任审计。 5、为集团提供各种会计信息，保管财务档案。 6、组织日常行政管理工作。
7、参与企业涉及财务收支经济合同的签定。 8、组织财务中心日常事务会。
9、推行考核体系，组织对本部员工的综合考核。 10、完成集团领导交办的其他工作。 四、所需知识与技能：
1、具有本科以上学历，助理会计师以上职称，系统地接受过商业会计方面的学习。从事商业会计五年以上的工作经验。 2、具有较强的组织管理能力。
3、熟悉集团管理系统的流程和规章制度，具有组织规范能力。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任： 1、根据《会计法》，按照企业财务通则、会计准则及有关会计制度，如实准确地反映企业 的经济活动情况是财务管理中心经理的首要职责。
2、负责组织财务管理中心工作人员贯彻执行国家财务会计的法律、规章制度。 3、3、负责筹措资金，与资金调控，管好用好资金，提高企业资金的使用效果。
4、负责管理集团各项经费和编制各项经费预算，按照核定的各项财务预算，分配和管理各项经费。
5、负责审查会计核算资料的正确性、真实性，按照财经制度和财务纪律的要求审计经济事项的合法性和合理性。 二、工作权力：
1、享有 “工作责任”规定的相应指挥、管理权。 2、享有工作职权范围内的行政指挥和控制权。
3、对表彰和处理下属员工，享有向上级职能部门管理建议权。
4、对本部的人事和业务工作，享有管理权。
5、对本集团的经营状况有检查、审计权和合理建议权。 6、对本集团的资金运用有调配权，对费用支出有复核权。 三、工作要求：
1、严格按照授权范围和赋予的岗位，认真完成财务部门的各项工作任务。
2、严格依照《会计法》及财务通则、会计准则，对集团的经营情况进行准确的核算。 3、按时组织人员编制准确的财务报表，为集团的经营提供可靠的信息。 4、定期编写财务计划，严格控制费用开支，确保国有资产的保值增值。 5、掌握集团的管理流程和计算机流程，正确使用财务软件。 6、认真保管好会计档案。
7、定期对集团的经营状况、财务工作、实物保管员财产帐目，进行严格的审 计，做到坚持原则，秉公办事。
8、定期组织所属人员学习培训，对业务技术进行研讨。 9、组织会计人员及配合其他部室做好职工的培训工作。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序：
1、工作准备：安排当日工作。 2、检查下属工作，现场解决问题。 3、处理日常业务管理。
4、听取汇报，总结工作，解决问题。 二、管理工作标准： (一)着装礼仪标准：
1、财务管理中心经理上班要求统一着装，按照集团仪表仪容管理标准，佩带整齐。 2、上班必须仪容整洁，庄重大方，具有管理人员的风范。 (二)工作标准：
1、遵守集团各项管理规则，无违纪现象。
2、对各部室下达的管理任务，分解落实，限时完成。
3、组织本部站各岗位负责人开展工作，工作有计划、有落实、有检查、有记录。
4、按照会计法、财务通则、会计准则以及会计有关制度的要求，正确及时进行会计核算。 5、按照集团的要求每年按时编制财务计划和做出工作总结，按时上交。
6、组织本部员工搞好安全工作，设立各组消防安全员，带领员工防火、防盗、防破坏，组织每月安全自查一次，并建立详细的安全档案。
７、发现违章用火、用电、乱拉乱改线路的情况，按照安全管理制度，处决果断。 ８、对本部固定资产，安排专人负责，减少丢失、损坏。
９、每月10日前，及时准确编制财务报表和写出财务分析，上报各级领导。 1０、按时完成每天的工作，无拖拉现象。
1１、熟悉计算机操作系统，在授权范围内熟练使用。
1２、完善各种帐务，按照规定保管会计档案，保证历史资料的完成。 1３、每月召开管理人员工作会，分析存在的问题，总结经验，做好记录。 1４、定期检查各部门的核算工作，对下属人员进行考核。
1５、定期审计会计核算的正确性，并组织抽查各业务部门的盘点情况，配合上级部门的检查进行。
1６、推行考评体
系，每月按照考评工作要求，在规定日期派人报送考评表。
1７、组织人员参予审核各经营公司进货计划，定货合同和后勤管理部门的各项开支。 1８、组织本部工作人员按时参加集团培训、学习以各项重大活动，认真做好记录。 1９、参予建立、完善本部的各项规章制度，实现管理规范化。
2０、在保障集团资金正常运转的基础上，做好财政预算，节约资金，为管理好每项资金使用提供建议。
财务管理中心经理助理岗位管理规则
第一部分 职位说明书
1、财务中心经理助理是由财务中心经理选拨定岗，受财务中心经理领导、监督，在日常经营活动中主要负责协助财务中心经理管理日常管理工作的人。
2、财务中心经理助理按财务中心经理赋予的财务管理职能，在岗位职责范围内，严格执行财务中心统一的工作计划和工作要求，组织财务中心工作人员圆满完成各项工作任务指标。 3、组织所属人员根据《会计法》按照会计制度，对集团的经营活动进行全面核算， 为财务中心经理当好参谋。
1、组织财务中心各主管、会计完成财务中心所管辖的工作。 2、组织所属人员对集团的经营工作进行全面核算，按期编制财务报表，依法进行上报工作，
3、定期参与编制财务计划，并组织监督实施。
4、结合财经纪律大检查，对重点单位进行审计，对经营公司经理离任进行经济责任审计。 5、为集团提供各种会计信息，保管财务档案。 6、组织日常行政管理工作。
7、参与企业涉及财务收支经济合同的签定。 8、组织财务中心日常事务行会。
9、推行考核体系，组织对本部员工的综合考核。 10、完成集团领导交办的其他工作。 四、所需知识与技能
1、具有大专以上学历，助理会计师以上职称，系统地接受过商业会计方面的学习。从事商业会计五年以上的工作经验。 2、具有较强的组织管理能力。
3、熟悉集团管理系统的流程和规章制度，具有组织规范能力。
第二部分 职责范围
一、工作责任：
1、根据《会计法》，按照企业财务通则、会计准则及有关会计制度，配合财务中心经理搞好各项工作是财务管理中心经理的首要职责。
2、负责组织财务管理中心工作人员贯彻执行国家财务会计的法律、规章制度。 3、负责筹措资金，与资金调控，管好用好资金，提高企业资金的使用效果。
4、负责管理集团各项经费和编制各项经费预算，按照核定的各项财务预算，分配和管理各项经费。
4、负责审查会计核算资料的正确性、真实性，按照财经制度和财务纪律的要求审计经不刘事项的合法性和合理性 二、工作权力
1、享有 “工作责任”规定的相应指挥、管理权。 2、享有工作职权范围内的行政指挥和控制权。
3、对表彰和处理下属员工，享有向财务经理管理建议权。
4、对本部的人事和业务工作，享有管理权。
5、对本集团的经营状况有检查、审计权和合理建议权。 6、对本集团的资金运用有调配权，对费用支出有复核权。 三、工作要求
1、严格按照授权范围和赋予的岗位，认真完成财务部门的各项工作任务。
2、严格依照《会计法》及财务通则、会计准则，对集团的经营情况进行准确的核算。 3、按时组织人员准确的编制财务报表，为集团的经营提供可靠的信息。 4、定期编写财务计划，严格控制费用开支，确保国有资产的保值增值。 5、掌握集团的管理流程和计算机流程，正确使用财务软件。 6、认真保管好会计档案。
7、定期对集团的经营状况、财务工作、实物保管员财产帐目，进行严格的审 计，做到坚持原则，秉公办事。
8、定期组织所属人员学习培训，对业务技术进行研讨。 9、组织会计人员及配合其他部室做好职工的培训工作。
第三部分管理工作程序 一、一日工作程序：
1、工作准备：安排当日工作。 2、检查下属工作，现场解决问题。 3、处理日常业务管理。
4、听取汇报，总结工作，解决问题。 二、管理工作标准： (一)着装礼仪标准：
1、财务管理中心经理上班要求统一着装，按照集团仪表仪容管理标准，佩带整齐。 2、上班必须仪容整洁，庄重大方，具有管理人员的风范。 (二)工作标准：
1、遵守集团各项管理规则制度，无违纪现象。
2、对经理下达的管理任务，分解落实，限时完成。
3、组织本部全体会计人员开展工作，工作有计划、有落实、有检查、有记录。
4、按照会计法、财务通则、会计准则以及会计有关制度的要求，正确及时进行会计核算。 5、按照集团的要求每年按时编制财务计划和做出工作总结，按时上交。
6、组织本部员工搞好安全工作，设立各组消防安全员，带领员工防火、防盗、防破坏，组织每月安全自查一次，并建立详细的安全档案。
7、发现违章用火、用电、乱拉乱改线路的情况，按照安全管理制度，处决果断。 8、对本部固定资产，安排专人负责，减少丢失、损坏。
9、每月10日前，及时准确编制财务报表和写出财务分析，上报各级领导。 10、按时完成每天的工作，无拖拉现象。
11、熟悉计算机操作系统，在授权范围内熟练使用。
12、完善各种帐务，按照规定保管会计档案，保证历史资料的完成。 13、每月召开管理人员工作会，分析存在的问题，总结经验，做好记录。 14、定期检查各部门的核算工作，对下属人员进行考核。
15、定期审计会计核算的正确性，并组织抽查各业务部门的盘点情况，配合上级部门的检查进行。
16、推行考评体系，每月按照考评工作要求，在规定日期派人报送考评表。
17、组织人员参予审核各经营公司进货计划，定货合同和后勤管理部门的各项开支。 18、组织本部工作人员按时参加集团培训、学习以各项重大活动，认真做好记录。 19、参予建立、完善本部的各项规章制度，实现管理规范化.
2０、在保障集团资金正常运转的基础上，做好财政预算，节约资金，为管理好每项资金使用提供建议。
财务中心结算主管岗位规则
第一部 职位说明书
一、职位名称：财务中心结算主管 二、工作概述
1、结算中心结算主管是由集团人力资源部安排定岗，受财务中心经理领导监督，全面负责集团对行各种款项的结算工作，负责资金的筹措，调控，管好用活资金。 2、结算中心主管根据集团的要求，负责同供货商、联营厂商及各经营分公司联络与协调，取得他们的配合。
3、在岗位职责范围内，严格执行财务管理中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。
三、工作项目
1、根据集团年度各项指标的要求，提出结算计划方案。 2、与各项经营公司密切配合，编制资金收支计划。 3、根据结算计划抓好经营资金的收支管理工作。
4、组织结算中心会计核算，确定结算中心工作所需的各类帐单、凭证等。 5、随时收集整理结算过程中好的方法，并提出需改进的方案。
6、掌握各项应付、未付款情况，及时提出有关付款的建议，按财务管理中心的要求合理
7、督促搞好安全保卫工作，防止现金与票据失窃等事故发生。
8、协调结算中心与金融机构、各经营分公司，其他科室及财务中心其他部门的关系。
1
2、具有从事财务会计实际工作经验，熟悉本部门各岗位的业务工作，能熟练准确完成本职工作及配合其他工作。
3、掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。
第二部分 职责范围细则 一、工作责任
1、对结算中心各岗位工作随时检查监督，对业务上、技术上进行指导。 2、负责筹措资金、与资金调控、管好用活资金，提高资金的使用效果。 3、随时了解集团存贷款以及各经营分公司的存贷款情况，合理调配资金。 4、对结算中心形成的会计核算资料的正确性、合理性进行审核。 二、工作权力
1、对结算中心工作中负有“工作责任”限定的相应指挥权、管理权。 2、有权合理控制资金的进出。
3、对本中心下属有工作分配权，要求提供情况的权力。 4、对集团管理工作享有建议权。 三、工作要求： 1、结算主管必须随时掌握资金的周转，留存情况，随时向财务中心经理提供真实、准确、无误的数据。
2、监督每一笔货款的付出，手续是否齐全。
3、在职业工作中要做到认真、诚实、廉洁，不得为谋私利而弄虚作假。
4、顾全大局，管家理财，要求全体结算中心工作人员在业务工作中从大局着眼，通盘考
虑企业发展，自觉维护企业整体的和长远的利益。
5、有遵纪守法的品德、坚持财务制度，维护财务纪律。 6、在工作中实事求是，如实反映经济活动，不能弄虚作假。
7、忠诚于自己所从事的职业，这是财务职业道德的思想基础和前提。 8、熟悉并掌握企业“会计准则”“会计制度”及国家有关方针政策法规。
第三部分 管理工程程序
一、一日工作程序：
1、上班首先检查上班人数、考勤，安排当日工作。
2、了解本日资金状况、贷款、承兑到期情况、本日需付款情况。 3、了解本日商场销售收现情况。
4、审核记帐凭证及生成的帐簿、报表。 二、重要工作项目执行程序 1，全面了解集团资金状况
2、管理结算中心日常管理事务。 三、工作程序重点：
1、结算程序要严谨，审核要认真。
2、管理要有力度，对违反规定现象及时纠正处理。 四、工作标准 (一)
１．上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、结算中心主管必须仪容整洁、庄重大方，具有管理人员的风范。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的各规章制度，无违纪现象。
2、对财务中心经理下达的工作任务分解落实，按时完成。
3、按时参加本财务中心、集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 4、遵守财务中心管理工作程序，无违纪现象。 5、结算计划编制准确、及时、切实可行。
6、资金收支计划编制切实可行，符合各经营分公司管理、工作的需要。 7、配合各经营分公司对资金收支计划的实行进行监督、指导。
8、按实际需要确定结算中心工作中所需要的帐单、凭证、节约使用。
9、做好结算中心的财产安全工作，监督管理票据人员保管好票据，防火、防盗，出现问题及时和后勤部保卫处联系。
1０、领导全体结算中心工作人员根据各经营分公司，供应商、联营厂商的结帐需求，提供尽善尽美的服务。
1１、每日发现问题及时向财务中心经理汇报，及时解决。
财务结算中心结算员岗
一、职位名称：财务结算中心结算员 二、工作概述：
1.财务结算中心结算员是由集团人力资源部安排定岗，受结算中心主管领导、监督、负责和供应商对帐、核实电脑所生成的结算单以及代收联营，代销厂家的人员工资，促销费和按结算金额的一定比例收取打折费用的工作人员。 2.结算中心结算员根据集团的要求，负责同供货商、联营厂商及经营分公司联络与协调，取得他们的配合。
3.在岗位职责范围内，严格执行财务结算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。
三、工作项目：
1.配合结算主管编制计划方案、资金收支计划，正确施行。 2.审核理贷区操作员录入数据正确性。
3.随时收集结算过程中好的方法，并提出改进方案。
4.掌握经销、代销、联营厂商结算时间，及时和供应商对帐。
5.掌握各项应付、未付时情况，及时提出有关付款的建议，按结算主管要求合理分配使用资金。
6.核实结算单及有关扣除项目。
7.和结算中心其他人员协调关系，工作上相互配合。 8.在其他人员工作忙时主动提出协助。 四、所需知识和技能
1.具有中专以上学历，或者具有初级会计职称。
2.具有从事财务会计实际工作经验，熟悉部门各岗位的业务工作，能熟练准确地完成本职工作及配合其他工作。
3.掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。
第二部分 职责范围细则 一、工作责任
1.负责审核经代销、联营厂商结算单、扣除项目。 2.和供应商、联营厂商对帐。
3.负责结算单与往来明细帐余额校对，发现问题查明原因、及时处理。 二、工作权力
1.对结算中心工作中具有“工作责任”限定的相应指挥权、管理权。
2.有权拒付不符合结算程序、票据不规范、金额数量不正确的经营分公司、供货商、联营厂商货款，退回或让其补办有关手续。 3.对集团结算中心工作有建议权。 三、工作要求
1.结算中心结算员必须随时掌握资金的周转、留存情况，随时向结算主管提供真实、准确、无误的应结数据和已结数据。
2.审核结算单后与供货商、联营厂商对谁帐，按实付数通知开出增值税票，按计划付出货款。
3.对任何一项需要付款的业务都必须按规定、程序批准后方可实施。 4.在职业工作中做到认真，诚实、廉洁、不得为谋私利而弄虚作假。 5.有遵纪守法的品德、坚持财务制度，维护财务纪律。
6.在工作中实事求是、如实地反映经济活动，不能弄虚作假。
7.忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 8.熟悉并掌握企业“会计准则”、“会计制度”及国家有关方针政策、法规。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序
1.上班首先打开计算机，查看本日应付款项及实付款项，审核结算单的各项内容，查阅对帐情况。
2.通知供货商及联营厂商开出增值税票。
3.每日工作结束前，总结本日工作情况，并作记录以备查。 4.发现问题及时向领导汇报。 二、重要工作项目执行程序：
1.全面审核商品进、销、调存后生成的结算清单。 2.及时对帐并通知开出增值税票。 3.不漏掉任何扣减项目。 三、工作程序重点
1.结算程序要严谨、审核要认真。
2.严格执行服务制度，做到单据清、帐清、手续清。
3.发现结算过程不正确立即通知结算心其他人员停止付款。 四、工作标准 (一)着装标准：
1.上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2.仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1.遵守集团制定的各种规章制度，无违纪现象。 2.对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。
3.按时参加财务中心、集团组织的集体活动以及学习培训、认真做好记录。 4.遵守结算中心管理工作程序、无违纪现象。
5.参与制定的结算计划及资金收支计划的编制准确，及时切实可行，符合各部门管理、工作的需要。
6.结算员根据各经营分公司、供货商、联营厂商的结帐需求，提供尽善尽善的服务。 7.上班前搞好结算中心的卫生。
8.每日发现问题及时向领导汇报，及时解决。
财务结算中心发票收集及审核员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务结算中心发票收集及审核员 二、工作概述：
1.财务结算中心发票收集及审核员是由集团人力资源部安排定岗，受结算中心主管领导、监督。负责收集发票、审核单据并传递给下一流程。
2.根据集团的要求，负责同供货商、联营厂商及各门店经营部联络与协调，取得他们的配合。
3.在岗位职责范围内，严格执行财务结算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。
三、工作项目
1.根据结算中心结算员传递来的结算单、扣除项目单，审核后通知供货商、联营厂商、门店、经营部开出增值税发票。
2.审核结算单内容、审核增值税发票各项内容。 3.随时收集结算过程中好的方法，并提出改进方案。
4.掌握、发票应到和实到情况，将结算中心有关规定及时通知供货商、联营厂商、各经营分公司 。
5.和结算中心其他人员协调关系，工作上相互配合。 6.月底填制集团进项税抵扣表交发票管理人。 7.其他人员工作忙时主动提出协助。 四、所需知识和技能
1.具有中专以上学历，或者具有初级会计职称。
2.具有从事财务会计实际工作经验，熟悉本部门的业务工作，能熟练准确地完成本职工作及配合其他工作。
3.掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。
4.熟悉税法及各种税务征收管理办法，掌握各种税目的计税依据及适应税率，正确计算应纳税额。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1.负责审核计算机内自动生成的结算单，打折、变价、让利，人员工资收职及促销费等补充说明单。
2.审核增值税发票真假性、正确性、应付和实付情况。 3.发现问题及时查明原因，及时通知对方有关人员。 二、工作权力
1.对结算中心工作中具有“工作责任”限定的相应指挥权，管理权。
2.有权拒收不符合结算程序、票据不规范，金额不准确的增值税发票，退回或让其补办有关手续。
3.对集团结算中心工作享有建议权。 三、工作要求
1.结算中心发票收集及审核员必须随时检查增值税发票到位情况，并和结算单实付数核
对。
2.将审核过的结算单、发票等传递给下一程序工作人员。
3.在职业工作中要做到认真、诚实、廉洁、不得为谋私利而弄虚作假。
4.顾全大局，管家理财，要求在业务工作中以大局着想，通盘考虑企业发展，自觉维护企业整体和长远的利益。
5.有遵纪守法的品德、坚持财务制度、维护财务纪律。
6.在工作中实事求是，如实地反映经济活动，不能弄虚作假。
7.忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 8.熟悉并掌握企业“会计准则”、“会计制度”及国家有关方针政策、法规。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序
1.上班打开计算机，查看集团应付帐款情况、按结算主管结算计划和资金收支计划办理结算。
2.审核结算内容。
3.通知业务单位开出增值税发票。 4.审核增值税发票。
5.传递到结算下一流程支票管理及印员。
6.每日工作结束前，总结本日工作情况，并作记录以备查。 7.发现问题及时向领导汇报。 二、重要工作项目执行程序 1.审核结算单及补充单 2.发票收集、保管。
3.审核增值税专用发票各栏目。 三、工作程序重点
1.结算程序要严谨、审核要认真。
2.严格执行财务制度，做到单据清、帐清、手续清。 3.管理要有力度，对违反规定现象及时纠正处理。 四、工作标准： (一)着装标准：
1.上班要求统一着装，按照集团仪容、仪表管理标准、佩带整齐。 2.仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1.遵守集团制定的各种规章制度，无违纪现象。 2.对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。
3.按时参加财务中心，集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 4.遵守结算中心管理工作程序，无违纪现象。
5.严格配合主管制定的结算计划和资金收支计划办理业务。
6.根据供货商、联营厂商、经管分公司的结帐需求，提供尽善尽美服务。 7.保管好自己手中的资料，出现问题通知后勤部。 8.搞好结算中心的卫生。
9.每日发现问题及时向领导汇报、及时解决。
财务结算中心支票管理及打印岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务结算中心支票管理及打印员 二、工作概述
1.财务结算中心支票管理及打印员是由集团人力资源部安排定岗，受结算中心主管领导、监督。负责保管金公司空白票据，包括支票，电汇、汇票委托书等付款空白凭证的工作人员。 2.审核发票及结算单据，根据集团要求，负责同供应商、联营厂商，及各经营公司联络与协调，取得他们的配合。
3.在岗位职责范围内，严格执行财务结算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。
三、工作项目
1.填写空白购买票据单交银行联络员具体办理。 2.保管好空白付款凭证。
3.审核结算单据及发票。连同银行单据一起交核算库存员制证。 4.打印空白付款凭证传递到印章管理员。
5.搞好安全保卫工作，防止票据失窃等事故发生。 6.和结算中心其他人员协调关系，工作上相互配合。 四、所需知识与技能
1.具有中专以上学历，或具有初级会计职称。
2.具有从事财务会计实际工作经验，熟悉本部门的业务工作，能熟练准确地完成本职工作及配合其他工作。
3.掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。 4.对税务知识有一定了解。
第二部分职责范围细则
一、工作责任
1.审核来自各经营分公司、各供应商、联营厂商的各种结算发票、清单、打折、变价、让利、人员工资收取促销费等的补充证明单。
2.负责保管所有空白结算凭证，依照凭据付款。 3.负责打印空白付款凭证，凭证符合银行所要求。 4.发现工作中问题及时查明处理。 二、工作权力：
1.对结算中心工作中具有“工作责任”限定的相应指挥权、管理权。
2.有权拒付不符合结算程序、票据不规范、数量金额不正确的经营公司、厂家供货商货款，退回上一环节结算人员补办有关手续。 3.对集团结算中心工作享有建议权。 三、工作要求
1.结算中心支票管理及打印员必须随时掌握资金周转、留存情况、不得开出空头支票。 2.审核每一笔付款原始业务单据方能开出支票等。
3.对任何一项需要付款的业务都必须按规定、程序批准后方可实施。 4.在职业工作中要做到认真、诚实、廉洁，不得为谋私利而弄虚作假。 5.有遵纪守法的品德、坚持财务制度、维护财务纪律。
6.忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 7.熟悉并掌握企业“会计准则”、“会计制度”、“银行结算办法”、“票据法”及国家有 关方针、政策、法规。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序
1.上班先准备好支票、结算单、打开计算机、打印机，做好一切准备工作。
2.对结算中心发票收集及审核员所传递的一切付款资料审核后根据付款方式选择采用支票、电汇，还是汇票，输入后用打印机打出，传递到印章管理员。
3.工作结束前，计算本日付出总金额，并上报结算主管，并清点好剩余的空白票据、发票、等付款资料锁进保险柜。
4.发现问题及时上报结算主管。 二、重要工作项目执行程序 1.审核付款资料
2.保管空白银行凭证。 3.打印银行付款凭证。 4.传递印章管理员。 三、工作程序重点 1.审核要认真
2.打印的付款凭证要一一核对对方帐号、开户行、全称等。 3.严格执行银行结算办法。
4.对违反规定现象及时纠正处理。 四、工作标准 (一)着装标准
1.上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准、佩带整齐。 2.仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准
1.遵守集团制定的各规章制度，无违纪现象。 2.对主管下达的工作任务分解落实、按时完成。
3.按时参加财务中心、集团组织的集体活动及学习培训，认真做好记录。 4.遵守结算中心管理工作程序、无违纪现象。 5.及时准确打印出银行结算凭证。
6.做好结算中心的财产安全工作，各种票据保管完好，谨防重失，出现问题及时与后勤部保卫处及银行联系解决。 7.搞好结算中心的卫生。
8.每日发现问题及时向主管汇报，及时解决。
财务结算中心印章管理员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：结算中心印章管理员 二、工作概述：
1、结算中心印章管理员是由集团人力资源部安排，受结算主管领导、监督、负责管理集团财务专用章和法人代表章、财务经理章(财务中心行政章由经理掌管)在付款和其他经济活动中负责盖章的工作人员。 2、印鉴管理员根据集团的要求，保管好印章，跟供应商、联营厂商、银行及各经营公司协调，取得他们的配合。
3、在岗位职责范围内，严格执行财务结算中心的工作计划与工作要求，圆满完成工作任务 三、工作项目
1、根据集团各项指标的要求，熟悉结算主管所做的结算计划方案和资金收支计划。 2、对结算中心支票管理及打印员所传递的付款资料、付款银行凭证进行审核，确认正确后盖章、计算密码，交银行联络员办理。
3、对其他经济内容的盖章须取得主管同意后方可盖章。
4、随时收集整理结算过程中好的方法，并提出需改进的方案。
5、掌握各项应付、未款情况，及时提出有关付款的建议，按结算主管的要求合理分配使
6、搞好安全保卫工作，保管好付款资料、各项印章，其他任何人不可动用。 7、和结算中心其他人员协调关系，工作上相互配合。 四、所需知识与技能
1、具有中专以上学历，或具有初级会计职称。
2、具有从事财务会计实际工作经验，熟悉结算中心各岗位的业务工作，能熟练准确完成本职工作及配合其他工作。
3、掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1、审核各种银行凭证的各项目，金额和结算单中实付数、发票金额是否保持一致。 2、负责管理好印章，保管好未付出的银行凭证及附有的发票、结算单、清单、打折、变价、让利，人员工资收取促销费等的补充说明单。 3、发现问题及时查找原因，及时处理。 二、工作权力：
1、对结算中心工作中应有“工作责任”限定的相应指挥权、管理权。
2、有权拒盖不符合结算程序、票据不规范、金额数量不正确的经营公司、供货商、联营厂商货款、退回或让其补办有手续。
3、对资金的外流及结算中心管理工作有建议权。 三、工作要求：
1、结算中心印章管理人员必须随时掌握资金的周转，余额情况，随时向主管提供真实、准确、无误的未付数和已付数。
2、对任何一项盖章的业务都必须按规定程序批准后方可实施。
3、在职业工作中，要做到认真、诚实、廉洁，不得为谋私利而弄虚作假。
4、有遵纪守法的品德、坚持财务制度，维护财务纪律。
5、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 6、熟悉并掌握企业“会计准则”“会计制度”“银行结算办法”“票据法”及国家有关 方针政策、法规。
第三部分 管理工程程序
一、一日工作程序：
1、上班首先从保险柜中拿出印章、密码器，打开计算机，做好准备工作。
2、收到结算中心结算前一程序支票管理及打印员传递的银行付款凭证、发票等作审核。 3、盖印章、算密码，然后交银行联络员。 4、发现问题及时向主管汇报。
5、每日工作结束前，计算出本日付出总金额，未付金额，印章进保险柜。 二、重要工作项目执行程序 1、审核时注意银行凭证上付款数是否和结算单实付款数保持一致，增值税发票价税数是否小于或等于应付数(预付款除外)。如不对，则退回上一程序。
2、盖章后除支票可交由客户自行办理外，其他银行凭证原则上要求集团联络员办理，特殊情况经主管同意后，可让客户自己办理，但回单一定要送回。 三、工作程序重点：
1、结算程序要严谨、审核要认真。
2、工作细致、付款一次付出，减少银行退回。 四、工作标准 (一)着装标准
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的各规章制度，无违纪现象。 2、对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。
3、按时参加本财务中心、集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 4、遵守财务中心管理工作程序，无违纪现象。
5、熟悉结算主管所制定的结算计划，及资金收支计划，并落实执行。
6、做好结算中心的安全工作，印章和银行凭证严格进保险柜存放，谨防盗用或丢失，出现问题须马上跟后勤保卫处联系解决，防止公司受损失。
7、根据各经营分公司、供应商、联营厂商的结帐需求，提供尽善尽美的服务。 8、搞好结算中心的卫生。
9、每日发现问题及时向领导汇报，及时解决，
财务结算中心银行联络员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：结算中心银行联络员
1、结算中心联络员是由集团人力资源部安排定岗，受结算主管领导、监督，负责去银行办理结算业务及结算，办理资金在银行间调拨工作人员。
2、资金流出最后一道程序，负责跟银行联络与协调，取得他们的配合。
3、在岗位职责范围内。严格执行结算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。 三、工作项目
1、跑基本开户行付款上、下午各一趟。将付款银行单和对应的结算单，发票等资料对应配好，以及到的入帐通知和其他银行单据交核算中心库存管理员制证。 2、熟悉结算主管所做的结算方案和资金收支计划。 3、到各开户银行办理资金调拨工作。
4、随时收集银行发布的通知，并汇报结算主管。
5、掌握各项应付，未付款情况，及时提出有关付款的建议，按结算主管要求合理分配使用资金。
6、搞好安全保卫工作，防止单据遗失。
7、和结算中心其他工作人员协调关系，工作上相互配合 。 四、所需知识与技能
1、具有中专以上学历，或具有初级会计职称。
2、具有从事财务会计工作经验，熟悉结算中心各岗位的业务工作，能熟练准确完成本职工作及配合其他工作。
3、掌握计算机管理基础知识，具有操作技能。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1、审核从印章管理员手中传递过来的单据是否完整，银行凭证是否合乎结算要求。 2、到银行购买银行空白凭证，并保管完好交支票管理及打印员。
3、及时拿回银行对帐单收入帐通知，取得业务上的联系，争取门店销售款到即发货给顾客。
4、发现问题及时查明原因，上报主管处理。 二、工作权力
1、对结算中心负有“工作责任”限定的相应指挥权、管理权。
2、对不符合结算程序，票据不规范，金额数量不正确的经营公司、联管厂商、供货商货款，退回结算上一环节让其补办有关手续。
3、对资金的外流和结算中心管理享有建议权。 三、工作要求： 1、要求银行联络员必须随时掌握资金周转、留存情况，承兑及集团货款到期情况，已付、未付款情况，随时向主管汇报真实、准确、无误的数据。 2、无论刮风下雪，要求随时到银行办理紧急业务。
3、对任何一项需要付款的业务都必须按规定程序批准后方可实施。 4、在职业工作中做到认真、诚实、廉洁，不得为谋私利而弄虚作假。
5、有遵纪守法的品德，坚持财务制度，维护财务纪律。 6、在工作中实事求是，如实反映经济活动，不能弄虚作假。
7、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 8、熟悉并掌握“会计准则”“会计制度”“银行结算办法”及国家有关方针政策、法规。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序
1、上班查看审核以结算上一程序传递的付款资料及收集企业所收进帐支票、汇票等，到银行办理业务。
2、查询银行余额
3、平常情况下，每日上、下午各去一趟基本开户行，特殊情况除外。 4、从银行回集团，将所付款银行单据和其对应的发票等配好交核算中心库存员作会计处理。
5、将汇票交业务人员。
6、集团所收入帐通单通知业务上，并传递到核算中心库存管理员作处理。 7、工作结束后计算本日付出金额，并上报主管。 8、发现问题及时向主管汇报。 二、重要工作项目执行程序：
1、每个星期一到星期五到银行办理业务，其他时间整理资料。 2、配合结算主管保证经营资金正常运转。 三、工作程序重点：
1、结算程序要严谨，审核要认真。
2、严格执行结算制度，做到单据清、帐清手续清。 四、工作标准： (一)着装标准：
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的各项规章制度，无违纪现象。 2、对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。
3、按时参加时务中心，集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 4、遵守结算中心管理工作程序，无违纪现象。
5、参与编制结算计划和资金收支计划，并按计划执行。 6、配合各经营公司对资金收支计划的完成进行监督、指导。
7、注意银行单据及空白银行凭证保管好，谨防途中丢失，出现问题及时与银行联系解决。 8、对集团经营分公司、供应商、联营厂商的结帐需求，提供尽善尽美服务。 9、搞好结算中心卫生。
10、每日工作结束，将资金收付情况上报主管。 11、每日发现问题及时间结算主管汇报，及时解决。
财务结算中心核算报表员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：结算中心核算报表员 二、工作概述：
1、结算中心核算报表员是集团人力资源部安排定岗，受结算主管领导、监督、负责结算中心制证，至生成报表，核算各门店经营部存贷款，及银行金额调节工作的工作人员，。 2、结算中心核算报表员根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》的有关规定依照科目表准确制证、自动记帐，生成明细帐、总帐，结算中心报表。
3、在岗位职责范围内，严格执行财务结算中心的工作计划与工作要求，圆满完成工作任务。
三、工作项目
1、根据《企业会计准则》的要求，将结算中心的工作分类、整理、制作凭证，并输入电脑经主管审核后自动生成总帐、明细帐，直至生成财务报表。 2、发现问题时机内的查帐、对帐工作。
3、打印记帐、凭证、总帐、明细帐、汇总表、资金平衡表。 4、与银行对帐单进行勾对，编制调节表，一一查明未达帐。
5、审核集团供应商、各经营分公司、联营厂商结算单银行凭证等。 6、将内部存，贷款核算到门店经营部，并自动计息。
7、组织核算，确定结算中心工作中所需用的各类帐单、凭证等。 8、和结算中心其他人员协调关系，工作上相互配合。 四、所需知识和技能
1、具有财会专业中专以上学历。 2、有两年以上从事电算化会计经验。 3、持有会计证和电算会计证
4、熟悉结算中心各岗位业务工作，能熟练准确地完成本职工作及配合其他工作。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
１、负责凭证录入、整理、打印并装订成册。 ２、负责机内明细帐与总帐核对。
３、负责结算中心机内生成帐簿、报表并打印。 ４、负责与各门店经营部及银行对帐。 二、工作权力：
1、对本岗工作中负有“工作责任”规定相应指挥、管理权。
2、对结算中心其他人员转入的原始凭证不正确，有权退回原处并要求改正。 3、对结算中心财务核算有建议权和执行权。
4、在工作中实事求是，如实反映经济活动，不能弄虚作假。
5、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 6、作出正确、规范的帐务处理。
7、避免计算机误操作，保证集团结算中心正常运行。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、根据银行结算单据，银行入帐通知制证。 2、记帐凭证的录入、整理、打印、装订。 3、计算机内自动生成帐簿，生成财务报表。 4、月底和各门店经营部对帐。
5、月底和银行对帐单勾对，生成余额调节表。 6、发现问题及时向主管汇报。 二、重要工作项目执行程序
1、制证、记帐准确，生成正确财务报表。 2、每张凭证所对应的单据齐全。 3、每月5日前出银行余额调节表。 三、工作程序重点：
1、工作完成时限控制
2、工作完成准确性、严格性控制。
3、对未达款项进行查实、保证资金安全。 四、管理工作标准： (一)着装礼仪标准：
1、上班要求统一着装，按集团仪容仪表管理标准和佩带整齐 2、仪容整洁，庄重大方。。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的规章制度，无违纪现象。
2、各项帐务处理清晰、正确，符合财经制度的要求。 3、对主管下达的任务分解落实，按时完成。
4、按时参加财务中心研的工作会议，做好工作记录。 5、积极参加集团组织的各种培训课程，认真做好记录。
6、按会计准则及集团会计制度要管理监督结算工作，做到管理无纰漏。 7、定期发现问题查帐、对帐工作。
8、按时准确打印会计生成资料并装订成册。
9、按实际需要确定结算中心所需要的帐单、凭证，节约使用。 10、满足各经营公司，供应商等的查帐需求，提供完善服务。
11、搞好结算中心的卫生。
财务结算中心信贷文员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务结算中心信贷文员 二、工作概述：
1、结算中心信贷文员是由集团人力资源部安排定岗，受结算主管领导、监督、负责全公司的贷款、办理承兑，向银行提供各种资料，以及结算中心各种资料归档，管理集团对外提供担保资料。
2、在岗位职责范围内，严格执行结算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。 三、工作项目：
1、参与制定集团资金收支计划。 2、随时掌握集团各银行金额情况。
3、随时掌握集团贷款和承兑到期情况，预计集团收入款项，合理调节资金。 4、保持和银行信贷部门联系，提供集团各种资料、报表、数据。 5、管理结算中心各种文件资料，包括对外提供担保资料。 四、所需知识和技能：
1、具有中专以上学历， 或具有初级会计职称。
2、具有从事财务会计实际工作经验，熟悉本部门各岗位的业务工作，能熟练准确地完成本职工作及配合其他工作。
3、掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有操作技能。 4、熟悉《企业计准则》、《企业财务通则》、《银行结算办法》等国家有关方针政策、法 规。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、负责筹措资金，与资金调控，管好用好资金，提高企业资金的使用效果。 2、积极主动办理银行贷款，并核实贷款利息单。 3、为结算中心打印有关工作报告、总结等资料。
4、无特殊情况下，三日内(节假日顺延)为经营分公司业务人员办理好银行承兑汇票。 二、工作权力：
1、对结算中心工作中负有“工作责任”限定指挥权、管理权。 2、融通资金向主管建议权。
3、对不符合审批程序，合同不规范的经营分公司申办承兑汇票不拒绝办理的权力。 4、有权合理调控资金。 三、工作要求： 1、要求信贷文员必须随时掌握企业资金的周转，留存情况，随时向主管提供真实、准确、无误的数据。
2、对任何办理的贷款、承兑业务都按规定、程序批准后方可实施。 3
4、顾全大局，管好理财，要求信贷文员在业务工作中从大局着眼，通盘考虑企业发展，自觉维护企业整体和长远利益。
5、有遵纪守法的品德，坚持财务制度，维护财务纪律。
6、在工作中实事求是，如实反映经济活动，不能弄虚作假。
7、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 8、积极主动向结算主管汇报信贷情况，担保情况等。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序：
1、上班开始准备各种贷款资料，承兑必须依据合同，准备随时填报。 2、积极主动跟各银行信贷部门联系，取得他们对集团的支持。 3、热情接待前来查阅资料的经营分公司、供应商等。 4、工作结束后，保管好自己所掌管的各种资料。 二、重要工作执行程序：
1、贷款到期，按时到银行办理还款手续。同时准备再次贷款报告、购销合同、贷款合同以及外单位为我公司担保资料，盖好我集团行政章和法人章到银行信贷部门办理贷款手续。 2、办理承兑先购空白承兑汇票单填写好，准备购销合同，填好银行契约，到银行办出承兑汇后送到各经营业务部门，同时要求签收人打收条。
3、各种结算中心集团文件、通知、贷款资料、承兑资料、各种见证、报表、及我集团对外担保资料整理交档案室，以便查阅。 三、工作程序重点：
1、融通资金，尽可能利用银行资金，减少财务费用。 2、保存完好结算中心各种资料。
3、准确、无误、及时向银行、主管提供各种数据资料。 四、工作标准： (一)着装标准：
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的各规章制度，无违纪现象。 2、对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。 3、遵守结算中心工作程序，无违纪现象。 4、参与制定集团结算计划和资金收支计划。
5、做好结算中心的财产安全工作，保管好各种资料，防火、防盗，出现问题及时与后勤部联系。
6、协调好与银行、经营分公司的关系，取得工作上支持。
7、按时参加财务中心，集团组织的集团活动和培训、学习，认真做好记录。 8、每日搞好结算中心的卫生。
9、每日发现问题及时向领导汇报，及时解决。
财务中心核算主管岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务中心核算主管岗位 二、工作概述：
1、财务中心核算主管岗位是由集团人力资源部安排定岗，受财务中心经理领导，监督，全面负责集团商品进销调存，集团费用、资产、税务、分析报表、出纳、发票管理、总帐及明细帐等会计核算一系列工作的主管人员。
2、财务中心核算主管根据经理的要求，管理好核算中心人员，使工作协调，顺畅，同时给各岗位业务上进行指导，提高中心工作效率。
3、在岗位职责范围内，严格执行财务中心的工作计划和工作要求，圆满 完成工作任务。 三、工作项目
1、组织核算中心全体工作人员，完成所管辖的工作。 2、核算中心日常事务、考勤、协调工作流程、工作关系。 3、参与制定财务中心财务工作计划，并组织监督实施。
4、组织所属人员对集团财务进行核算，按期编制集团报表，集团汇总报表，依法上报，定期分析。
5、组织人员搞好集团财务基础，规范化工作。 6、具体审核以制证到生成报表，并且全面负责。 四、所需知识与技能
1、具有大专以上学历，助理会计师以上职称，系统地接受过商业会计方面的学习。 2、有较强的组织协调能力。
3、熟悉集团财务流程，具有熟悉各岗位工作的能力。 4、具有两年以上从事财务会计实际工作经验。
5、掌握计算机管理的基本技能，掌握计算机的基础知识，并应具有上机操作技能。
第三部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、根据《会计法》，按照企业财务通则，会计准则及有关会计制度，如实准确反映集团会计核算。
2、参与编制各项经费预算，按照核定的各项财务核算，分配和管理各项经费。
3、负责审核会计核算资料的正确性，真实性，按财经制度和财务纪律的要求审计经济事项的合法性和合理性。
4、负责核算中心出现问题和情况及时上报经理解决。 二、工作权力
1、享有“工作责任”限定的指挥权和管理权。
2、对核算中心的从凭证至报表，分析有检查和提出更改意见的权力。 3、对集团核算中心工作有建议权和执行权。 4、对表彰和处理下属员工，享有向经理建议权。 5、对集团各项费用支出有复核权。 三、工作要求
1、严格按照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成核算中心的各项工作任务。 2、严格按照《会计法》及财会通则，会计准则，对集团经营情况进行准确的核算。
3、月末、年末组织人员编制准确的各种财务报表，为集团提供可靠的信息。 4、定期编写财务计划，工作总结，严格控制费用开支，确保国有资产保值增值。 5、掌握核算的流程和计算机流程，正确使用财务软件。 6、认真保管好发票及各种会计档案。
7 在职业工作中认真、诚实、廉洁，有遵纪守法的美德，如实反映经济活动，不能弄虚作假。
8、忠诚于自己所从事的职业，这是财务职业道德的思想基础和前提。 9、组织所属人员参加培训和学习以及集团、财务中心的集团活动。 10、有问题和情况及时向经理反映。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序
1、工作准备、考勤、安排当日工作。 2、审核凭证、帐簿、报表等。
3、向财务中心经理汇报工作，提出个人看法。
4、协调与财政、上级商业主管部门、税务、审计的关系。 二、重要工作项目执行程序
1、将各制作凭证岗转来的记帐凭证进行审核。
2、及时发现核算中心发现的问题，避免工作出现失误，给集团造成损失。 3、定期检查财务计划的执行情况，会计规范化工作，组织监督实施。 三、工作程序重点：
1、安排下属人员工作，发挥每人最大工作积极性。 2、审核费用
3审核凭证到生成报表。 四、管理工作标准 (一)着装礼仪标准
1、核算主管上班要求统一着装，按照集团仪表仪容管理标准，佩带整齐。 2、上班要求仪容整洁，庄重大方，具有管理人员的风范。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的规章制度，无违纪现象。
2、对财务经理下达的工作任务分解落实。按时完成。
3、按时参加财务中心，集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 4、财务计划、编制准确、及时、切实可行，能做到事前控制。
5、按实际需要确定核算工作中所需要的帐单、凭证，日常办公用品，节约使用。
6、做好核算中心的财产安全工作，现金、支票、资料保管完好，防火、防盗，出现问题及时与后勤保卫联系，每项工作必须落实责任人员。
7、督促资产会计人员每月编制应收帐款帐龄分析表，逐笔列清尚未付款的应收款的单位，欠款内容、时间、金额等，并附上情况说明。
8、每年底清理其他应收款明细帐，未结清的附上详细说明。 9、协调好与财政、税务、审计、商业总公司的关系。 10、每日发现问题从领导汇报，及时解决。 11、督促库存会计人员每月编制应付帐款帐龄分析表，逐笔列清尚未付款的应收款的单位，欠款内容、时间、金额等，并附上情况说明。
财务核算中心库存岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务核算中心库存岗位 二、工作概述：
1、财务核算中心库存是由集团人力资源部安排定岗，受核算主管领导、监督，专门负责从理货区操作员取得的商品进销，调存、报损、调价引起库存变化的数据进行库存商品凭证制作，并定期将库存与盘点数核对，管理应付帐款的工作人员。 2、凭证输入计算机。
3、其他主管交办的工作任务。
4、在岗位职责范围内，严格执行核算中心的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。 三、工作项目
1、审核理货区操员所录录入的库存数据。
2、了解熟悉理货区操作员关于库存商品的进销存情况。 3、熟悉经营公司各种单据的接收、传递、发送。
4、取理货区操作员库存变动数据汇总作入库，销售、残损、调价、调配等关于库存记帐凭证。
5、记帐凭证输入计算机。
6、每月抽查盘点数和帐存库存数。
7、定期作库存商品分析、发现问题，减少集团损失。 8、发现问题机内库的查帐，对帐工作。
9、检查应付帐款明细帐，无预付情况下，不得出现借方数。 四、所需知识与技能
1、具有财会专业中专以上学历。 2、持有会计证和电算会计证。
3、掌握计算机的基础知识和基本技能，并能上机操作。
4、具有从事财会实际工作经验，熟悉准确完成本职工作及配合其他工作。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1、负责审核库存商品进销存单据。 2、制作库存商品凭证并输机。 3、负责库存查帐，对帐工作。 4、负责和盘点库存数的核对。
5、负责监督经营分公司库存周转率排名，发现问题上报主管。
6、负责对集团经营过程中发生的溢余和短缺，根据有关制度规定和上级批示，做出正确帐务处理。
7、负责审核应付帐款明细款。 二、工作权力：
1、对本岗工作中具有“工作责任”规定的指挥、管理权。
2、对理货区操作员录入的数据不正确，有退回原处，并要求改正权。 3、在工作中享有审核权和监督权。
4、关于库存商品结构合理化向主管建议权。
三、工作要求：
1、必须严格依照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成对库存数据的审核、制证、录入工作。
2、严格遵守财经纪律，执行财务制度。 3、工作品严格遵守《会计证》、《企业会计准则》和企业财务制度，规范日常核算，审核工作。
4、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 5、主动、真实、完整的向核算反映集团商品库存情况。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、上班打开计算机，审核机内理货区操作员录入的库存进出原始单据。 2、审核正确则汇总相同内容业务制作凭证，审核不正确则退回。 3、记帐凭输入计算机，打印，交主管审核。 4、审核各种进销存日报表。
5、办理主管交办的其他工作任务。 二、重要工作项目执行程序。
1、收到现货区操作员传递来的库存单据，进行审核。审核包括和计算机内数据核对，各类库报表审核。
2、相同类型、相同经济内容的单据编制一张记帐凭证。 3、准确无误将记帐凭证输入计算机。 三、工作程序重点：
1、从理货区到库存员传递程序严谨，审核认真，仔细。 2、严格执行财务制度，做到准确制作凭证。
3、对大量的原始单据，工作要做得严、细、全、审核，必须严格准确。 4、各项工作按时、按质、按务完成。 四、管理工作标准：
1、上班要求统一着装，按照集团仪容信铺管理标准，佩带整齐。 2、工作时间仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1、严格遵守集团的各项规章制度，不迟到，不早退，不擅离职守。 2、认真遵守集团的财务制度，无违纪现象。 3、执行集团有关的会计核算细则及办法。
4、按时参加财务中心召开的工作会议，并做好记录。
5、按时参加财务中心，集团组织的集体活动以及学习培训，认真做好记录。 6、对主管下达的工作任务分解落实，按时完成。
7、每张制作的凭证要与其库存进、销、日报表的数据相对应。 8、审核库存商品严格按不含税进价核算，按先进先出法结转。 9、每日整理现货区传递来的单据、核对准确无误。
10、积极和关联岗位搞好协作，有利于工作的顺利开展和完成。 11、.每月底准确编制应付帐款龄分析表。
财务核算中心费用核算员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务核算中心费用核算员 二、工作概述： 1、财务中心费用核算员岗位是由集团人力资源部安排定岗，工作上受核算主管领导、监督，分类每月各项费用支出、基金提取、月末转帐、及电算财务工作，履行会计核算和监督的工作人员。
2、在岗位职责范围内，严格执行核算中心统一的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务 三、工作项目：
1、根据《企业会计准则》的要求，将集团的经济业务进行分类、整理、制证。
2、与出纳岗紧密联系，将集团的各项经济业务归总，审核原始凭证，并填制记帐凭证。 3、对集团的不合理支出，经财务中心经理批示后，依据《会计法》，作调整。 4、提取集团的各项费用，并对集团的日常费用支出汇总，作调整。 5、将记帐凭证录入计算机内交主管审核。
6、机内已审核的凭证汇总、记帐，生各类明细帐。 7、发现问题时机内的查帐，对帐工作。 8、打印整理记帐凭证，明细帐，汇总表等。 四、所需知识与技能：
1、具有财会专业大专以上学历。
2、有两年以上从事电算化财务工作的经验。 3、持有会计证和电算会计证。
4、具有一定的计算机知识，熟悉电算化操作规程。 5、计算机财务软件有一定了解，可熟练操作。 第二部分 职类范围细则 一、工作责任：
1、分类审核各项费用支出，作出帐务处理。 2、负责记帐凭证的录入、整理、打印。 3、负责将凭证登记明细帐，生成汇总表。
4、负责收集财务、业务信息，即时向主管反映问题。 5、负责查帐、对帐工作。 二、工作权力：
1、对本岗工作中具有“工作责任”规定相应的指挥、管理权。 2、对其他岗位转来的原始凭证，有权退回并要求改正。 3、在工作中享有监督权和审核权。
4、主动、自觉收集各种财务、业务信息，对不合理、不准确的帐务处理 有批评、建议权。 5、对费用的复核权。 三、工作要求：
1、必须严格依照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成记帐、凭证的制作、录入、打印工作。
2、合理运用工作中的管理权、监督权。 3、严格按照《会计法》、《企业会计准则》、规范日常会计工作。 4、严格遵守财经纪律，执行财务制度。
5、避免计算机误操作，保证集团财务系统的正常运行。
6、工作中严格遵守《企业会计准则》和企业财务制度，规范日常核算、审核工作。 7、认真执行核算中心主管下达的工作任务指标，并接受主管部门的检查监督。 8、审核格项费用开支，并依据《企业会计准则》、《会计法》作出正确，规范的帐务处理。 9、在职工作中要做到认真、诚实、廉洁、不得为谋私而弄虚作假。 10、忠诚于自己所从事的职业，这是财会职业道德的思想基础和前提。 11、主动、真实、完整的向财务中心经理反映情况。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、根据出纳传递的费用凭证、结算中心付款资料、进帐通知、销售收入和其他业务凭证填制记帐凭证。
2、根据销售的报表，复核缴款单及银行进帐单。
3、将手工制作的记帐凭帐登记明细帐，出具科目汇总表。 5、将凭证、帐、汇总表打印出。并整理。 二、重要工作项目执行程序
1、检验各种发票收据等原始凭证是否合理合法，不行则予以退回。
2、非经营中收取的增值税专用发票是否正确规范，发现错误及进退回，月底填制进项抵项抵扣表。交发票管理员。
3、对费用要严格按制度办理。 三、工作程序重点：
1、工作完成时限控制。
2、工作完成准确性，严格性控制。 四、管理工作标准。
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带齐整。 2、上班时间仪容整洁、庄重大方，具有专业人员的气质风范。 (二)工作标准
1、遵守集团制定的各项规章制度，无违纪现象。 2、各项帐处理清晰、正确，符合财经制度的要求。
3、对核算中心主管下达的工作任务，分解落实，按时分成。 4、按时参加本中心召开的工作会议，做好工作记录。 5、积极参加集团组织的各种培训课程、认真做好记录。 6、定期清点所负责的公共财产，发现问题及时上报。 7、发现火灾隐患和火灾事故及时上报后勤部保卫处。 8、对各项工作备档留查、保管完好。
9、按照会计准则及集团的会计制度的要求管理监督会计工作，做到管理无纰漏。 10、遵守会计工作核算管理工作程序，无违纪现象。 11、定期发现问题时机内的查帐，对帐工作。
12、按时准确打印记帐凭证，明细帐、汇总表等。月末一同转入档案员装订保管。 13、认真、仔细将记帐凭证录入计算机，防止错录、重录、漏录。
财务管理中心资产核算员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心资产核算员 二、工作概述：
1、财务管理中心资产核算员是由集团人力资源部安排定岗，业务技术上受核算主管领导、监督，分类集团财产物资管理、会计核算的工作人员。
2、按集团核算中心赋予的管理职能，在岗位职类范围内，严格执行核算中心计划和工作要求，圆满完成任务。 三、工作项目
1、根据原始票据登记固定资产卡片帐，定期对固定资产清查盘点，发现问题，及进处理。 2、对固定资产购建、毁损、处置，每月提取折旧帐务处理，制证交主管审核。
3、按领用部门及低值易耗品名称设置卡片帐，并会同实物领用部门定期清查核对，发现帐实不符及时处理。
4、对低值易耗品的购入、处置、摊销进行帐务处理，制证交主管审核。 5、按物料用品的种类、规格等设置明细帐，进行数量、金额核算，并协助后勤部定期核对。 6、对物料用品购入、领用进行会计核算，制证交主管审核。 四、所需知识和技能：
1、具有相关专业中专以上学历。
2、熟悉现代企业财务管理的基本理论和方法。 3、熟悉商业企业的各项会计制度和管理方法。 4、有一定的财务相关工作经验。 5、熟悉电脑操作。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1、负责集团固定资产，低值易耗品的卡片帐登记与盘点核对、帐务处理工作。 2、负责物料用品的核算和核对工作。 3、负责发现有问题上报主管及时解决。 二、工作权力
1、享有“工作责任”限定的相应指挥权和管理权。
2、对后勤部不符合财务制度的票据有拒绝入帐权和解释权。 3、对集团财产物资的管理使用情况有建议权和参与决策权。 4、享有向主管合理建议权。 三、工作要求：
1、严格按照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成工作任务。 2、严格遵守集团制定的各项财务会计制度，坚持原则，秉公办事。 3、严格执行财务制度，遵守财经纪律。
4、定期向核算主管汇报工作情况，提出合理性建议。 5、确保集团财产安全完整，保证资产核算的真实性。 6、确保帐实相符，为集团的费用管理提供准确的信息。 7、按照财务中心管理程序，遵守部门工作管理规范。
第三部分 工作程序和标准
一、重要工作项目执行程序：
1、登记固定资产、低值易耗品根据发票填写，定期组织后勤部门和使用部门盘点清查。 2、按企业会计制度提取折旧费用和低值易耗品摊销并进行帐务处理。 3、所购物料用品登记入帐，并与后勤部门物料用品保管人员配合完成每日物料购进，发放，结存工作。
4、每月根据物料领用表进行帐务处理，并核算到各科室和门店经营部。 二、工作程序重点： 1、记帐规范化管理
2、对盘点清查认真落实，具体核对。
3、及时发现问题，协助领导管理，做好参谋。 四、管理工作标准： (一)着装标准
1、上班时间统一着装，按集团仪容仪表，管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁庄重大方。 (二)工作标准：
1、严格遵守集团的各项规章制度，无违纪现象。
2、对核算主管分配的工作任务，分解落实，按时完成。 3、按时参加财务中心召开的会议和集体活动。
4、按时参加集团组织的培训、学习，认真做好记录。 5、每笔帐目登记清晰，准确无误。
6、帐务处理按会计制度实行，详实准确，数量、金额核算准确。 7、工作积极主动，配合其他岗位工作。
财务管理中心出纳员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心出纳员 二、工作概述：
1、财务管理中心出纳员是由集团人力资源部安排定岗，受财务核算中心主管领导、监督。主要负责集团日常费用报销开支、发放工资、药费报销以及非经营性付款的工作人员。 三、工作项目：
1、报销日常现金费用开支。
2、支付职工的工资、奖金、津贴及福利费。 3、支付各种社会保险和社会救济费用。 4、支付出差人员必须随身携带的差旅费。 5、其他主管交办的工作。 四、所需知识和技能：
1、持有会计证和电算会计证。
2、财会专业中专以上学历，两年以上出纳工作经验。 3、熟悉商业企业的各项财务会计制度。 4、熟悉本集团各项费用报销制度。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任 1、根据国家现金管理制度的规定，严格按集团支付现金范围支付现金是现金纲纳员的重要责任。
2、负责复核现金收、付款原始凭证，根据复核无误的收付原始凭证办理现金收入与支出。 3、负责反映，监督现金的收支和结存情况，保证集团货币资金的安全与完整。 二、工作权力：
1、对本岗工作中具有“工作责任”现金相应的反映、监督和管理权。 2、有权拒绝办理违反国家政策、集团财会制度及手续不完整的收支。
3、伪造、涂改原始凭证和虚报、冒领等非法行为，有权报请有关领导处理。 4、有合法建议权。 三、工作要求：
1、严格按照授权范围与赋予的岗位责任，认真完成本职工作。 2、及时、准确编制库存现金日报表。 3、严格执行商业企业财务会计制度。 4、认真遵守集团各项费用报销制度。
5、严格按照国家规定的现金使用范围支付现金。
6、严格遵守国家规定的库存现金限额，和遵守现金送存集团金库的期限，不得坐支现金。 7、及时反映集团现金的收支结存情况，加强对现金管理监督。
8、严格按集团费用列支标准支付各款项。对不真实，不合法的原始凭证不得受理。 对记载不准确，不完整的原始凭证应当退回，要求其补充、更正。 9、对达到结算起点的款项付出统一到结算中心办理。 第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序
1、班前做好各项准备工作(着装卫生准备、准备好现金及收据收据等) 2、支付集团费用开支，每日编制库存现金日报表，做到日清日结。 3、整理本日发生业务的各种单据，交费用会计制证。 4、分别汇总本日收付款项、金额。 二、重要工作程序：
1、每天至少一次将所收现金填制内部缴款单及时送存金库。
2、及时将缴款单，收帐通知及相应的票据送到费用岗，做到准确无误。 3、办理收款业务，应认真清点对方交来的现金。
4、每笔款项的支付都应有相应审批权限的领导签字后方可支付。 三、工作程序重点：
1、工作做到严、细、全。 2、审核、严格准确。
3、做到帐帐、帐实、帐证相符。 4、各项工作按时，按质完成。 四、管理工作标准 (一)着装标准
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准
1、严格遵守集团的各项规章制度，无违纪现象。
2、对领导分配的工作任务，分解落实，按时完成，保质保量。
3、每日填制现金日报表，连同原始凭证一同交费用岗，做到日清日结。 4、每日结存的现金不得超过现金库存限额，超过部分送存集团内部金库。 5、认真遵守集团的财务制度，无违纪现象。 6、遵守现金管理制度，不得坐事现金。
7、按时参加中心召开的工作会议，认真做好记录。 8、按时参加集团培训、学习，认真做好记录。
9、现金及各种票据保管完好，防火防盗，发现情况及时跟后勤保安联系。 10、搞好出纳室卫生。
11、有情况及时向主管汇报解决。
财务管理中心总帐报表岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心总帐报表 二、工作概述：
1、是由人力资源部安排定岗，工作上受财务核算中心主管领导，负责集团、总帐登记，总帐和明细帐换对，生成输出及汇总各类时务报表的工作人员。 2、总帐记帐员根据《会计法》、《企业会计准则》《企业财务通则》的有关规定，依据科 目汇总表准确、清晰地登记总帐帐簿，并生成汇总财务报表。 三、工作项目：
1、根据制作凭证岗转来的记帐凭证及科目汇总表登记总帐并试算平衡。 2、记帐后与各类明细帐核对。
3、编制月份、季度、年度财务报表。
4、对集团的不合理支出及无谓损耗及时上报核算主管，作出相应处理 5、收集各类财务信息。
1、具有相关专业大专以上学历。 2、有两年以上会计实际工作经验。 3、持有会计证和电算会计证。
4、熟悉计算机的基础知识和基本技能，能上机操作。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、具体负责集团总帐登记和会计报表的编制工作。 2、负责执行财务核算主管下达的工作任务指标，接受上级领导及有关部门的检查、监督。 3、负责定期与各类明细帐进行核对。 4、打印出财务报表定期装订交档案室。
5、按期将财务报表送至财政、商业总公司等。 二、工作权力：
1、享有“工作责任”限定的指挥权和管理权。
2、对集团制作的各项凭证和明细帐有检查和提出更改意见的权力。 3、对集团财务中心内部财务活动有建议和执行权。 三、工作要求：
1、严格按照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成总帐报表员的工作任务。 2、合理运用对本部门的内部管理权和执行权。 3、对集团各部门做到秉公办事、坚持原则。 4、能够及时地做好集团的财务报表。 5、不泄露商业机密。
6、按照国家统一会计制度及有关综合管理部门的要求，根据登记完整，核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制月份、季度、年度财务报表(包括：资产负债表、损益表、现金流量表、财务状况变动表等、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
9、工作中严格执行企业的各项决策，在从事会计工作具有全面、系统、明确的标准，便于执行考核。
10、对凭证中出现的不合理支出和费用列支主动提出意见并及时上报领导作出处理意见。 11、按时参加本财务中心召开的会议和集体活动。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、将记帐凭证或科目汇总表登记总帐帐簿。 2、与各类明细帐核对余额。
3、以核对好的总帐为依据做出本段时期的财务报表。 4、财务凭证和财务成果整理、分析，建立财务档案。 二、重要工作项目执行程序：
1、将制作凭证岗转来的记帐凭证及时地登记总帐帐簿。 2、及时与各类明细帐核对余额。 三、工作程序重点： 1、记帐程序管理。
2、财务报告编制及时、准确。
3、对在工作中出现的问题及时提出。 四、管理工作标准： (一)着装标准。
1、上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团的各项规章制度，无违纪现象。 2、记帐准确，结转生成正确报表。
3、认真执行对帐制度，定期与各类明细帐核对余额，保证做到帐帐、帐证、帐实相符。 4、对领导下达的各项工作任务分解落实，按时完成。
5、将一段时期的财务凭证和财务成果进行整理、分析，建立完整的财务档案，交中心档案室保管。
6、按时参加集团或财务中心组织的培训、学习，认真做好记录。
7、保证帐表安全，做好防火、防盗、防破坏工作，出现问题及时上报。 8、报表数字真实、内容完整、编制准确，报送及时。 9、按时参加本财务中心召开的会议和集体活动。 10、每日发现问题及时向主管汇报及时解决。
财务管核算中心发票管理员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：发票管理员 二、工作概述：
1、发票管理员是由集团人力资源部安排定岗，工作上受财务核算中心主管领导、监督，负责发票购买、保管、收发的工作人员。
2、发票管理员对发票管理负全面责任，执行主管的工作指令，圆满完成发票管理工作。 三、工作项目：
1、到税务机关购买增值税专用发票、普通发票、收据。 2、发放发票，填写发票登记表。
3、检查发票使用情况，对过期发票及时收回，并逐笔登记开具金额和发废张数。 4、妥善保管发票，经常盘点，掌握发票发放，收回、库存数量，并根据发票使用情况及时补充空白发票，确保发票的正常供应。 四、所需知识与技能：
1、具有丰富的发票管理经验，熟悉发票管理制度。 2、有一定的财务、统计、管理知识 3、财会相关专业毕业。
4、熟悉税法及各种税务征收管理办法，掌握各种税目的计税依据以适应税率，正确计算应纳税票。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、搞好发票管理是发票管理员的主要职责。 2、负责发票发放、验收、整理、存档工作。 3、根据发票使用情况备足各种发票。
4、发票管理员按盘点要求，负责做好发票整理和清点工作。
5、发票管理员负责发票保管工作，因个人原因造成发票丢失、破损、霉烂、责任自负。 二、工作权力：
1、享有“工作责任”规定的相应指挥、管理权。
2、有权审查发票领用人的资格，有权核准发票使用人领用数量。 3、有权要求发票领用人正确开具发票。
4、有权监督发票使用人的发票使用情况，对违反发票使用规定者、有权建议上级领导对其进行处罚。
5、对无法按时收回的发票，有权进行查验、收缴。
6、对收回的已开具的发票有保管权，有权要求查看发票者，出示证明。 7、有权参与购进发票数量制定。 三、工作要求：
1、积极参加集体活动，增强集体观念。
2、积极配合各部门工作，为各部门提供方便服务。 3、对上级下达指示，认真贯彻，严格执行。 4、执行集团发票管理规定，杜绝违纪现象。
5、对回收已开的发票认真检查，发现有违反规定的，应给予指出，并向领导汇报。
6、遵守发票管理工作程序，做到有条不紊。
7、发票管理员在工作中应严格执行集团的规章制度，坚持原则，不徇私情，按章办事。发现问题及时汇报。
8、发票管理员按发票发放、验收、整理、存档的作业， 要求完成本职工作，并接受主管的监督和检查。
9、协调与税务机关的关系。
第三部分管理工作程序
一、一日工作程序：
1、营业前，准备好空白发票及发票领用登记表。
2、营业时，验收登记使用者交回的发票；登记发放空白发票。 3、对违反发票使用规定的进行追查。
4、营业终了，盘查本日收回、发出及库存发票数量，将发票安全入库。 5、详细记录本日收、发发票中所遇到的问题， 并向领导汇报。 二、重要工作项目执行程序： (一)检查发票使用情况： 1、接到发票使用者交回的发票进行逐本逐项检查、查看开具内容、金额及联次有无差错。 2、对开具发票有问题的给予指出，进行登记；无法纠正的立即领导反映。 3、对验收无误的发票，进行整理，并存档妥善保管。 三、工作程序重点：
1、全面掌握发票收、发、存数量。 2、监督发票的规范使用。 3、加强发票的安全保管。 四、管理工作标准： (一)着装标准：
1、按集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。
2、仪容整洁，庄重大方，具有管理人员的气质。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的规章制度，无违纪现象。
2、按时参加本部门召开的工作会议，认真做好记录。
3、建立发票领用登记本，认真填写发票领用数量、日期、起止号码，交回日期，使用情况，登记本保管完好，方便随时查看。
4、定期清点发票数量，发现问题及时汇报。 5、发票码放整齐有序，便于提取。
6、发票保管完好，发现火灾隐患和火灾事故及时汇报。
7、监督、稽查发票使用情况，按有关发票管理制度，严格管理，不出现违反发票管理制度现象，发现有违反规定的，应给予指出，并向领导汇报。 8、对发票使用情况每天有记录，有汇报。
9、根据各部门特点，合理地核定发票领取数量。 10、发票发放前必须认真检查，查看有无漏联等。
11、对发票定期清查、及时掌握发出、收回、库存数量。 12、按时参加培训、学习，认真做好记录。
13、对收回发票认真检查，对长期不能收回的发票，要及时追问、 查明原因，并向上级
反映。
14、掌握发票使用量，及时补充空白发票。 15
财务管理中心计划、分析员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心计划、分析员 二、工作概述：
1、财务管理中心计划、分析员是由集团人力资源部安排定岗，工作受财务核算主管领导、监督，负责集团财务预算计划的编制，对财务报表进行分析、会计档案的管理人员。
2、按照集团赋予的职能，执行财务中心统一的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。 三、工作项目：
1、定期编制财务计划，并组织实施。 2、定期对财务报告进行分析。
3、将会计凭证整理装册，按全年顺序统一编号。
4、各种会计帐簿，办理完年度结帐后，除跨年使用的帐簿外，其他帐簿均整理装订成册。 5、报送会计报表，留存报表装订成册。 6、其他有关资料，单独整理装订成册。 四、所需知识与技能：
1、具有相关专业大专以上学历。
2、持有会计证和电算会计证，具有二年以上会计实际工作经验和档案管理经验。 3、对专业方面有一定正确判断力、分析力和写作能力。 4、熟悉计算机的基础知识，基本技能，能上机操作。 5、档案文字书写整齐、清楚。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任
1、负责财务中心各种财务计划的编制。
2、负责收集各种财务、业务信息，认真准确填制财务报告，真实反映企业经营情况，并能够及时向领导反映问题和情况。 3、负责将一段时间内频繁出现的问题与情况总结、归纳，写出专题分析报告上交主管领导，为领导决策提从依据。
4、负责会计凭证的整理装订，包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证、记帐凭证汇总表、银行存款对帐单及余额调节表，年度终了必须按照规定归档。 5、包括总帐、明细帐、日记帐、各种辅助登记簿，均需按照要求保持完整。 6、负责月、季、年度会计报有及其他资料的统一管理。 二、工作权力：
1、享有“工作责任”限定的指挥权和管理权。
2、有权向集团各部门收集有关财务方面的资料、数据和信息。 3、对集团财务中心活动有监督权、建议权和执行权。 4、有权拒绝未经会计主管或单位领导批准借阅会计档案。 5、有权监督借阅人员不得在案卷中标画，不得抽换等。 6、有权按期收回借阅的会计档案。 三、工作要求：
1、严格按照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成报表分析员的工作任务。
2、合理运用对本部门内部的管理权和执行权。
3、对本市同类型、同规模企业的财务报告及各种财务信息进行收集，整理数据，建立财务档案。
4、不泄露商业秘密。
5、对一段时期内的经营活动做出财务分析并能针对分析提出有关问题和改进措施。 6、合理保管存放会计档案。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、定期编制财务预算计划和根据财务报表等资料写出财务分析。 2、每天档案整理、汇编。 二、重要工作执行程序：
1、将一段时期的财务凭证和财务成果，进行整理、分析，建立财务档案。 2、为领导决策提供科学依据。 三、管理工作标准： (一)着装标准
1、上班统一着装，按照集团的仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准
1、遵守集团的各项规章制度，无违纪现象。
2、财务报告的分析要有重点，所列数据真实可靠，所提问题应是本时期的关键。 3、收集各种财务信息，每月对经营活动做出财务分析。 4、对领导下达的各项工作任务分解落实，按时完成。
5、将一段时期的财务凭证和财务成果进行整理、分析，建立完整的财务档案，档案建立目录，保管齐整，方便查阅。
6、按时参加集团培训、学习，认真做好记录。
7、保证会计档案齐整，查阅方便，分档建立目录。 8、档案保管期满，按有关规定批准后销毁。 9、第天装订约两天的凭证。
10、第天装订要有记录，装订凭证日期，号数、本数、册号。
11、档案保管安全，做好防火、防盗、防破坏工作，出现问题及时上报。 12、装订记录全面认真细心，不得漏装、订乱，发现差错及时纠正。
税务核算员岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心税务核算员 二、工作概述：
1.税务核算员是由集团人力资源部安排定岗，受财务核算中心主管领导、监督，负责计算，填写，交纳纳税申报表，办理各种与税务有关事宜的人。
2.按集团赋予的管理职能，执行财务核算中心统一的工作计划和要求，圆满完成各项工作任务。
三、工作项目：
1.根据帐簿有关科目计算应缴纳税金。 2.正确计税，按要求填报税务申报表。
3.按时定期将集团各种财务、税务报表报送国家及地方税务机关。 四、所需知识与技能：
1.具有财会要关专业中专以上学历。
2.熟悉税法及各种税务征收管理办法，掌握各种税目的计税依据及适应税率，正确计算应纳税额。
3.具有从事财务实际工作经验，熟本部门各岗位业务工作，能熟练准确完成本职工作及配合其他工作。
4.掌握计算机基础知识，基本技能。并应具有操作技能。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1.税务核算员负责及时准确地计算应交税金，填报各种纳税申报表。 2.负责各种财务报表，纳税申报表报送税务机关。 3.对所经手各种报表数据准确性负责。 二、工作权力：
1.对集团各种税金的计算和缴纳有审核权。
2.享有“工作责任”限定的相应的指挥、管理权。 三、工作要求：
1.严格按照授权范围和赋予的岗位责任，认真完成税务核算的工作任务。
2.及时发现存在的问题，正确计算应缴纳税金，配合税务部门进行征收管理工作。 3.严格遵守国家及集团的财务制度，按照工作程序办事，无违纪现象。 4.做到计税依据准确、详尽。 5.按时参加部门组织的集体活动。 6.协调与各税务机关的工作关系。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1.根据帐簿科目计算应交税金额。
2.填写国税、地税纳税申报表，并上交领导审核。 二、重要工作项目执行程序：
1.每月十日前将纳税申请表报送当地税务机关。 2.带回税票通过财务结算中心交税。 三、工作程序重点：
1.正确及时填报纳税申报表，做到不错不漏。
2.按税务机关要求送交报表，配合税务机关的征管工作。 四、管理工作标准： (一)着装礼仪标准：
1.税务核算员上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2.税务核算员必须仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1.各种财务报表，纳税申报表保存齐整，备档留查。 2.遵守集团制定的各项规章制度，无违纪现象。
3.对主管下达的工作任务，分解落实，限时完成，工作记录全面详细。 4.发现火灾隐患和火灾事故，及时采取措施，上报后勤部保卫处。 5.遵守税务核算管理工作程序，无违纪现象。
6.每月十日前将所需缴纳税款的税票及时交回，通过结算中心将税款划转国库。 7.根据每项帐簿科目准确计算应交税金额。
8.准确填写每张国税、地税纳税申报表，并上交核算主管审核。 9.填写报表，内容准确清晰，无错填、漏填现象。 10.按时参加集团的培训、学习，认真做好记录。
11.每项重要工作记录全面，备档留查，以便随时查看。
12.要求在工作中以大局着想，通盘考虑企业发展，自觉维护企业整体和长远的利益。 13.发现问题及时向主管汇报，及时解决。
收银主管岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心收银主管 二、工作概述：
1、收银主管是由集团人力资源部安排定岗，工作上受财务结算中心主领导、监督，负责监督、检查收银员和全库收银员的工作人员。 2、收银主管服从集团财务中心管理，并积极配合收银员和全库人员的工作人员开展工作。 3、收银主管要按集团财务中心工作计划和管理标，在岗位职责范围内，圆满完成各项工作任务。
三、工作项目：
1、监督、检查收银员各项财务制度执行情况。 2、督导收款工作，编制收银工作计划。 3、参予培训收银员。
4、负责检查、监督收银员和金库收银员的结算、收款工作。
5、对收银员进行业务考核。
6、将信息反馈财务结算中心主管。 7、发放收银员密码。 四、所需知识与技能：
1、具有财会相关专业证书，有一定收银工作经验。 2、熟练掌握收银工作。
3、正确掌握全面结算工作情况。
4、对所辖区域内商品的价格全面掌握，了解商品变价情况，熟悉商品所在货架、货位，特别是主营商品的和位置，以便顾客体温时随时作出解答。
5、能正确鉴别钱款、支票、发票和信用卡的真伪及是否有效。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、管理好收银员收银和解决零钱部问题是最重要的职责。 2、负责收银工作的工作计划制定和收款工作的统一督导实施。 3、培训收银员。
4、负责检查、监督收银员的结算、收款工作。 5、负责协调银员与其他部门的关系。
6、负责与各行信用卡部的业务协调与联系。 7、负责对收银员进行平时业务考核。 二、工作权力：
1、享有与“工作责任”相应的管理、指挥权。 2、有对收银员岗位调配的建议权。 3、因发生商品质量问题顾客要求退款，有权通知门店经营主管引导顾客找管理经理予以解决。
4、对开具错误的发票有权作废处理。
5、享有使用EDC的权力。 6
1、严格遵守集团各项规章制度。
2、认真学习现金、支票管理规定及财务制度。 3、正确、熟练掌握收银机的操作规程。 4、搞好上传下达工作。
5、带领收银员进行货款结算，并为顾客提供有效、满意服务。
6、对待顾客主动热情、周到、细致、一视同仁，不以貌取人，不对顾客评头品足。 7、督导收银员严格按收银作业流程和作业要求完成本职工作。
8、随时接受主管领导的监督和检查，发现问题及时与有关部门联系。配合收银处对在点款时发现的问题进行解决。
第三部分 管理工作程序
一、重要工作项目执行程序： １、现场管理：
(1)巡视收银员工作情况。 (2)对其工作进行督导、检查。
(3)对其在工作中出现的问题进行纠正，并协调解决。 (4)遇不能解决的问题，做好记录，上报结算中心主管。 2、收银错误的处理作用：
(1)收银员将实收现金等总数与收银机累计总时务中心经理帐款对，出现差额，写出报告，说明盈余或短缺的原因。
(2)检查发现短缺，短缺金额由收银员全部赔偿。
(3)检查发现盈余，全部上交，查明原因给予收银员适当处罚。 二、工作程序重点： 1、业务管理。 2、督导严格。 3、安全管理。 4、服务管理。 三、管理工作标准： (一)着装标准：
1、要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团各项管理规定，不违章违纪。
2、工作中对待每一位顾客运用服务用语，态度友好。
3、对上级下达的工作任务，传达及时，督促收银员按时完成。
4、规范、熟练操作收银机，不颠倒、混乱操作顺序：机器发生故障及时与电脑部联系。 5、严格限制空机开柜和取消次数。 6、严禁私自挪用公款。
7、以身作则，熟练掌握收银程序，规范收银工作。
8、正确识别现金、信用卡、支票的真伪发现及时追究责任。
9、严格督导收银员按正确程序收银、结算，不出现疏漏。 10、组织收银员按时参加的培训、学习、认真做好记录。
11、接到机关团体服务部结算凭证时，结帐时连同此单一并交入金库。
12、发票管理设专人， 在发票登记本上详细记录零用数量、日期、发票起止页号等项。领用后及时检查，发现缺联、缺号立即将整本交回， 不得丢失和混乱领用程序，整本用完后以旧换新。
13、按时制定收银工作计划，各项工作互相衔接，有条不紊。
14、准确掌握全面结算工作情况，随时接受领导的询问，及时将信息反馈。 15、每日随时检查和监督收银员的工作情况，及时处理工作中出现的问题。
财务管理中心金库收银员岗位管理规则
第一部分：职位说明书
一、职位名称：金库收银员 二、工作概述： 1、金库收银员是由人力资源部安排定岗，负责汇总收集集团前台收银员收的货款并将收银员收集总额与计算机机率核对上缴银行。为所有收银员和出纳等兑换零钱的人员。
2、按照集团财务中心赋予的岗位职能，执行财务核算中心统一的工作计划和工作要求，圆满完成工作任务。 三、工作项目：
1、根据前台收银员上交的《内部交款单》逐笔核对随单上交的支票、信用卡、现金等。 2、收款完毕后将每位收银员当日上交的款项逐笔登入《日销售汇总表》同时将计算机中心统计的每位收银员应上交的款项金额登入该表，计算出差额，用以协助查找差错原因。 3、为配合收银员工作，主动到前台兑换零钱以随时保障收银员找零方便。 4、传达对收银员的工作要求。 四、所需知识与技能：
1、具备高中以上学历，财会相关专业毕业。 2、有较快的点钞速度与识别现金真伪的能力。 3、了解银行政策。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、搞好整个集团收缴款工作并及时上缴银行是金库收银员的主要职责。 2、金库收银员在收款当中发现短缺时，由个人负责赔偿。 3、金库收银员有责任保护集团财产的安全。 4、负责核对收款总额。 5、负责兑换零钱。 6、负责汇总销售 二、工作权力：
1、享有“工作责任”限定的相庆的指挥、管理权。 2、有权没收在收款中收到的假币。 3、有权令收银员重写填错的交款单。
4、有权对收银员出现的各种差错进行追查。 二、工作要求：
1、金库收银员在工作中应严格遵守集团的规章制度，按章办事，发现问题及时汇报。 2、收款核算认真、仔细，不出差错。
3、提高点钞速度及识别现金真伪的能力，保证收款核算工作的准确、及时性。 4、按时参加集体活动。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1、根据收银员上交《内部缴款单》逐项核对收取的货款。
2、汇总每层收银员上交的货款。 3、将货款上缴银行。
4、将每位收银员上交的款项金额与机单核对，并填定《日销售汇总表》。 5、将《内部缴款单》““银行缴款单”传给核算中心库存核算员。 6、计算汇总每个门店经营部的销售额，并和总数核对。 二、重点工作执行程序：
1、汇总每层收银员上交的货款。 2、将货款上缴银行。 三、管理工作标准：
1、收银核算员上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准佩带整齐。 2、收银核算员必须仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团制定的各项规章制度，无违纪现象。
2、对主管下达的工作任务，分解落实、限时完成，工作记录全面详细。 3、配合后勤部保卫处搞好安全保卫工作。
4、严格按照收银管理制度，识别现金、支票、各种票据的真伪，不出现差错。 5、对收银员交来的货款、票据进行核对，无误后方可接收。 6、发现火灾隐患和火灾事故，及时上报后勤部保卫处。 7、遵守收银核算管理工作程序，无违纪现象。 8、遵守财务管理制度，无违纪现象。
9、收款准确、不出差错、交款及时、交款单、汇 总表整齐、完整、备档留查。 10、每笔货款手续齐全，金额准确，当面点清。 11、按时参加集团培训、学习，认真做好记录。
电脑录入员管理规则
第一部 职位说明书
一、职位名称：电脑录入员 二、工作概述：
1.电脑录入员是由集团人力资源部安排定岗，受核算中心主管领导、监督，专门负责商品购入，返厂单据的录入，以及配送单的接货等工作的人员。
2.了解集团各个经营分公司的经营项目，保证集团经营活动顺利有序的进行。 三、工作项目：
1.商品购入录入数据。
2.录入后的会计数据需进行审核确认后，打印出入库单，返厂单及配送单。 3.打印出的数据与数据核对。
4.对于各种单据的接收、传递、发送、要做专项记录，留档备查。 5.整理种原始单据，票据，并有序安排、码放、保管好。 四、所需知识与技能：
1.具有财务相关专业中专以上学历。 2.有一定的商业经营商品知识。
3.有一定的数字计算及数量分析能力。 4.有一定的单位核算能力。 5.有一定的计算机操作能力。
第二部分 职责规范细则
一、工作责任：
1.负责集团商品入库、出库、退厂、残损变价等单据的录入工作。 2.负责对原始单据，按照会计管理的要求进行审核。
3.录入过程中，不符合原始单据的，负责及时查找，相符后才可做“确认”。 4.负责整理保管原始票据与打印好的单据。 5.负责核对录入的数据。
6、将输入后的单据及时交库存管理员。 二、工作权力：
1.享有“工作责任”限定的相庆的指挥、管理权。
2.为保证录入的数据与实物相符，有权要求票据的内容和与实物及订货清单内容相符，对于不符的有权不予录入。
3.有权对不符合会计要求的票据不予录入。
4.有权要求经营分公司、库房查询库存实物数，确保录入的数据准确无误。
5.对“统进统配”的单据有权要求仓库加盖“货已收讫”章，对“统进直配”的单据有权要求门店经营部在验收单中签字，否则可不予录入。 三、工作要求：
1.严格按照授权范围和赋予的岗位责任认真完成商品的录入工作。 2.对各种单据的传递，要有详细的说明和记录。
3.对录入工作要按照会计工作的要求，坚持审核环节，要求审核人员对所录入的票据内容逐一核对，把好最基本录入工作的关。
4.根据集团对库存商品采取单品进价核算，并由计算机进行管理的要求，商品购入后按其
品名、型号、规格、价格的不同，以及不同的厂家和单位，分别将数据录入 。
5.所打印出的各种会计资料中的数据要与每日的进、销、存日报表的数据相对应。 6.审核原始单据，内容名称要与其清单相符。
7.在录入过程中，应严格按照原始单据的内容逐笔录入。 8.原始票据与打印好的单据不得随便堆放。
第三部分 管理工作程序
一、重要工作项目执行程序：
1.原始单据到达电脑录入员手中后，对“统进统配”与“统进直配”的单据分别登记。 2.送单人在登记中签字。 3.“统进统配”的票据要求加盖“货已收讫”章，“统进直配”的单据则要求有验收人签字。 4.原始单据与订货清单相符，核对无误后方可录入。 5.录入数据要求进行审核，审核后的进仓单方可打印。 二、工作程序重点： 1.数据票据内容相符。 2.录入打印内容准确无误。 三、管理工作标准： (一)着装标准：
1.上班要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准佩带整齐。 2.仪容整洁，庄重大方，具有管理人 的气质风范。 (二)工作标准：
1.遵守集团制定的各种规章制度，不迟到，不早退，不擅离职守。 2.各种登记项目要完整清晰。
3.按时参加财务中心组织的集体活动，增加集体观念。 4.要服从主管的管理，规范电脑录入工作。
5.爱护财产物资，定期对机器设备进行保养，对出现的故障应及时修理。 6.单据的录入，登记工作做到准确无误。
7.严格按照集团有关财务制度及工作程序办事，无违纪现象。 8.录入工作应做到“票到即做”，不能在录入区停留，对有问题的票据应马上填写“录入情况联系单”，说明不能录入的原因，将联系单与原始票据交给业务人员及时解决。
9.每日录入的数据与整理好的票据进行核对，对不符的票据与数据，应及进查找，不得拖延。
10.每日整理入库单，核对准确、无误。
财务中心行业会计主管岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：行业会计主管 二、工作概述：
1.行业会计主管是由集团人力资源部安排定岗，在工作上受财务中心经营领导、监督，负责集团行业财务核算的人。
2.行业会计主管负责斯尔梦、踊尔诺、洞庭辣妹子等集团子公司的财务核算工作。 三、工作项目：
1.每个部门的会计工作岗位，按照每个会计人员的工作能力，安排各个岗位的工作，明确职责。
2.按照岗位责任制的要求进行考核。
3.监督按时定额完成各项税金以及其他上缴任务。
4.组织监督行业会计人员按照会计法和集团的要求处理会计业务。
5.按照会计法和会计制度及集团规定的要求处理好各项会计业务，设置会计帐簿，编制会计报表，管理会计档案等项工作。 四、所需知识与技能： 1.具有大专以上学历。
2.有一年以上的会计经验，熟悉会计业务。 3.熟悉行业工作流程。
4.掌握计算机基础知识及操作技能。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1.负责监督有关人员遵守上缴利税及其他上缴任务的规定。
2.负责组织核算，依法计算和交纳各环节，各层次的税金，基金以及应交集团的各种款项。 3.负责设置帐簿体系，并按照要求结帐、对帐 4.负责编制会计报表。
5.负责组织编制本单位的财务计划，并组织实现。
6.按照制度规定的手续和年限，妥善管理和负责保存行业会计档案。 二、工作权力：
1.享有“工作责任”限定的相应的指挥、管理权。 2.有权监督行业收银的工作。
3.有权监督、管理行业各部门的费用，成本。 4.有权对行业的盘存进行控制。 5.有权参与行业各部门财务的管理。 三、工作要求：
1.严格遵守国家的有关政策、法令、法规、财经法律和各项会计制度。 2.积极参与企业的各项经营管理工作。 3.充分利用会计资料为领导提供会计信息。 4.对企业的经济工作进行认真的考核。 5.逐步掌握管理会计的各种技能和方法。 6.带领行业出纳人员严格遵守现金管理制度。 7.按照有关规定，认真编制会计报表。
8.通过各种财务报表为领导提供管理数据对各项工作起到反映、监督的作用。 9.按照有关制度、规定、程序的要求，正确处理会计事项。
第三部分 管理工作程序
一、日常工作程序：
1.汇总行业收银员所交款，出纳与之交款单核对，核对完后汇总各部门收入交存银行； 2.根据所收交款单及其它单据进行有关数据的核算。 二、重要工作项目执行程序：
1.对原始单据进行审核，手续不齐全的退回或要求其补全。 2.对手续齐全的原始单据，以此为据登记记帐凭证。
3.记帐凭证经仔细审核后进行登帐，做到明细帐和总帐相符。 4.根据总帐，月末的财务报表，为企业的管理提供数据材料。 三、工作程序重点： 1.原始单据管理控制。
2.出纳、会计各管一摊，相互控制。 3.记帐、登帐工作管理。 4.数据来源控制。 四、管理工作标准： (一)着装标准：
1.上班时要求按集团规定统一着装、佩带整齐。 2.仪容整洁、庄重大方。 (二)工作标准：
1.遵守集团的各项规章制度，无违纪现象。
2.对财务管理中心下达的工作任务，带领行业会计分解落实，按时完成。
3.按照制度规定的手续和年限，妥善管理和保存行业会计档案。做到保管齐全、查找便利。 4.按时参加部门组织的集体活动以及培训、学习，认真做好记录。 5.保证报表资料的完整、正确、真实，可靠。
6.正确的组织核算，依法计算和交纳各环节、各层次的税金、基金以及应交的各种款项。 7.监督每笔现金交易与事实相符。
8.做到每笔帐做到有合理合法，有原始单据可查。 9.控制盘存，为各部门的费用支出提供合理数据。
10.汇总行业收银员所交款，出纳与之交款单核对，核对无误后汇总各部门收入交存银行。 11.准确登记记帐凭证，以备月末出报表。
12.对原始单据进行审核，手续不齐全的退回或要求其补全。 13.审核原始单据，以此为据填制记帐凭证。
14.记帐凭证经仔细审核后进行登帐，做到明细帐和总帐相符。 15.各种原始单据要合理合法，遵守集团的规定。 16.对原始单据要完好保存，不应乱放或损坏；
17.严格执行出纳，会计管管一摊的方针，真正起到相互控制的作用。 18.记帐、登帐工作必须仔细、严谨、慎重； 19.各种数据的来源必须真实、准确。 20、及时上报总公司报表。
财务管理中心审计工作岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：审计工作人员 二、工作概述：
1.审计工作人员是由集团人力资源部安排定岗，受财务管理中心经理领导，要负责对集团财务工作进行监督审计的工作人员。
2.对企业内部各部门贯彻执行国家方针、政策、财经法规进行监督。
3.对企业各项经济活动进监督、鉴证、评价，为企业改善经营管理水平建立现代化企业制度提供建设性建议。 三、工作项目：
1.根据集团各项财务计划执行情况进行经济审(即各项经济资源的利用是否节约、合理。如不够，其原因何在。)效率审(即经济活动是否有效率，特别是投入，产出的效率如何。)效果审(即计划目标的预期结果，研究分析实际数与目标数的差异及原因。) 2.确保企业流动资产、流动资金安全及使用情况审。 3.各部门各环节的内部控制审。 四、所需知识与技能： 1.具有大专以上学历。
2.具有多年企业财务工作实践经验。
3.熟悉商品流转业务(商业企业内审)及经营管理知识。 4.有一定的文字写作能力及总结能力。 5.有一定的组织能力和较准确的判断能力。
第二部分 职责规范细则 一、工作责任：
1.负责监督企业执行国家财经法规制度。
2.负责监督内部控制制度的实现，揭露玩忽职守和贪污盗窃行为。 3.负责监督本企业经济活动的有效性和合理性。 4.负责对资金、财产安全、完整进行监督检查。 5.负责协助上级审计机关组织执行各项审计任务。 二、工作权力：
1.享有“工作责任”限定的相应权力。
2.有权检查会计凭证、帐簿、报表、决算、资金、财产，查阅有关的文件。 3.有权参加有关财务审计工作会议。
4.对审计中发现的问题有权向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
5.有权提出制止、纠正和处理违反财经经律事项的意见，以改进企业经营管理，提高企业经济效益。
6.对阻扰、拒绝、破坏内审工作的，必要时经领导批准，可追究其有关人员责任的权力。 7.有权向审计领导机构反映审计工作中的重大事项。 三、工作要求：
1.严格按内审人员工作责任及权限，认真完成内审工作任务。
2.有良好的审计职业道德，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，按政策处理问题。 3.内审工作根据新形势及我们企业的新任务随时选择合法的、合规的、合理的有效法规制度、标准开展内审工作。
4.严格执行审计法规和审计原则。
5.按时参加有关工作会议，认真记录，学习、执行。
第三部分 管理工作程序
一、一日工作程序： 1.审计前的准备阶段。从本企业的实际情况出发，确立安排日常“经常性审计”〔经营管理、效益、收银工作等〕；“定期审计”〔如报表等〕；“不定期审计”〔柚查出纳人员库存现金及收银员备用金〕及“专题审计”〔随时发现问题立项审。〕制定审计计划。 2.实施审计工作计划阶段。根据审计类型，确定实施方法。
3.审计定成的终结阶段：写出审计报告，呈报有关领导，并建立审计工作档案。 二、工作程序重点：
1.商业企业内审重点是商品流、转、进、销、存五环节及费用支出。
2.有成本核算意识，开源节流，增收节支，协助领导找出薄弱环节。堵塞漏洞，改善经营管理，不断提高企业经济效益。
3.加强对流动资产与流动资金审计，确保有关环节安全。
4.在资金周转率即周转率上调查、研究、比较、分析为领导提供考核效益指标。 三、工作标准： (一)着装标准：
1.上班要求统一着装，按集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2.必须仪容整洁，庄重大方，具有管理人员的气质风范。 (二)工作标准：
1.遵守集团制定的各项规章制度，做到忠于职守，不违反纪律。 2.对主管下达的工作任务，密切配合，积极按标准定时完成工作。
3.遵守工作程序，同时按本部门工作管理程序，处理好相关工作，遵守各职能部门的工作管理规范、无违纪现象。
4.积极参加各种形式的盘点，经常抽查出纳人员及收银人员备用金。 5.内审工作每日记“审计工作日记”；每日有内审工作小结；年终有总结，找出工作差距，订出未来计划目标，建立审计工作档案。 6.监督企业执行国家财经法规制度，内部控制制度的实现，揭露玩忽职守和贪污盗窃行为，和本企业经济活动的有效性和合理性以及对资金、财产安全、完整的监督检查准确，严格按规定办理，不徇私情。
7.“经常性审计”经常进行，时间安排合理。 8.“定期审计”按时完成，不借故拖延时日。 9.“不定期审计”抽查得力，达到预期效果。
10.各项审计活动事前制定完整的审计计划、方案，为审计活动打下基础。
财务管理中心收银组长岗位管理规则
第一部分 职位说明书
一、职位名称：财务管理中心收银组长 二、工作概述：
1、收银组长是由集团人力资源部安排定岗，工作上受收银主管领导、监督，负责监督、检查每楼层收银员工作兼收收银工作。
2、收银组长要按集团财务中心工作计划和管理标，在岗位职责范围内，圆满完成各项工作任务。
三、工作项目：
1、监督、检查楼层收银员各项财务制度执行情况。 2、督导楼层收款工作。 3、前台收银工作。 四、所需知识与技能：
1、具有高中以上文化，有一定收银工作经验。 2、熟练掌握收银工作。
3、正确掌握全面结算工作情况。
4、对所辖区域内商品的价格全面掌握，了解商品变价情况，熟悉商品所在货架、货位，特别是主营商品的和位置，以便顾客体温时随时作出解答。
5、能正确鉴别钱款、支票、发票和信用卡的真伪及是否有效。
第二部分 职责范围细则
一、工作责任：
1、管理好楼层收银员收银、零钱部、工作排班问题是最重要的职责。 2、负责贯彻收银主管的工作计划制定和收款工作的统一督导实施。 4、负责检查、监督收银员的结算、收款工作。 5、负责与各行信用卡部的业务协调与联系。 6、负责对楼层收银员进行平时业务考核。 二、工作权力：
1、享有与“工作责任”相应的管理、指挥权。 2、有对楼层收银员岗位调配的建议权。 3、因发生商品质量问题顾客要求退款，有权通知门店经营主管引导顾客找管理经理予以解决。
4、对开具错误的发票有权作废处理。 5、享有使用EDC的权力。 6
1、严格遵守集团各项规章制度。
2、认真学习现金、支票管理规定及财务制度。 3、正确、熟练掌握收银机的操作规程。 4、搞好上传下达工作。
5、带领楼层收银员进行货款结算，并为顾客提供有效、满意服务。
6、对待顾客主动热情、周到、细致、一视同仁，不以貌取人，不对顾客评头品足。 7、督导楼层收银员严格按收银作业流程和作业要求完成本职工作。 8、随时接受主管领导的监督和检查，发现问题及时与有关部门联系。
第三部分 管理工作程序 一、重点工作项目执行程序
1、现场管理：解决收银员不能解决的问题。 2、收银错误的处理
(1)收银员将实收现金等总数与收银机累计总时务中心经理帐款对，出现差额，写出报告，说明盈余或短缺的原因。
(2)检查发现短缺，短缺金额由收银员全部赔偿。 二、工作程序重点： 1、业务管理 ( 2、督导严格。 3、安全管理。 4、服务管理。 三、管理工作标准： (一)着装标准：
1、要求统一着装，按照集团仪容仪表管理标准，佩带整齐。 2、仪容整洁，庄重大方。 (二)工作标准：
1、遵守集团各项管理规定，不违章违纪。
2、工作中对待每一位顾客运用服务用语，态度友好。
3、对上级下达的工作任务，传达及时，督促收银员按时完成。
4、规范、熟练操作收银机，不颠倒、混乱操作顺序：机器发生故障及时与电脑部联系。 5、严格限制空机开柜和取消次数。 6、严禁私自挪用公款。
7、以身作则，熟练掌握收银程序，规范收银工作。
8、正确识别现金、信用卡、支票的真伪发现及时追究责任。 9、严格督导收银员按正确程序收银、结算，不出现疏漏。 10、组织楼屋收银员按时参加的培训、学习、认真做好记录。
11、接到机关团体服务部结算凭证时，结帐时连同此单一并交入金库。
12、发票管理设专人， 在发票登记本上详细记录零用数量、日期、发票起止页号等项。领用后及时检查，发现缺联、缺号立即将整本交回， 不得丢失和混乱领用程序，整本用完后以旧换新。
13、参与制定收银工作计划，各项工作互相衔接，有条不紊。
14、准确掌握全面结算工作情况，随时接受主管的询问，及时将信息反馈。 15、每日随时检查和监督楼层收银员的工作情况，及时处理工作中出现的问题。
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