当前县域地方法人金融机构风险现状分析及防控思路——以锡林郭勒盟为例

北方研究标志.tif not exist! 行业风险防范2019.09当前县域地方法人金融机构风险现状分析及防控思路—以锡林郭勒盟为例——梦媛丁树学（中国人民银行锡林郭勒盟中心支行锡林浩特026000）内容摘要：近年来，受国际国内经济下行压力等综合因素影响，金融风险处于易发高发期，尤其是综合实力、核心竞争力和抗风险能力相对较弱的地方法人银行业金融机构风险防控形势异常严峻，面临着前所未有的挑战。关键词：地方法人金融机构中图分类号：F832.7风险分析防控思路文章编号：1003-7977（2019）9-0058-03文献标识码：A产近几年来，随着国内经济增速持续放缓，业结构调整、经济增长方式转变使得部分行业受到影响。县域地方法人金融机构作为金融支北方金融s.tif not exist! 二、锡盟县域法人金融机构风险现状分析（一）县域法人金融机构不良贷款率有所好转，但“边清边冒”问题仍然存在2019年6月末，地方法人金融机构不良贷款余额21.87亿元，占全盟银行业不良贷款余额的24.66%，环比减少0.16亿元，环比下降0.73%，同比减少5.51亿元，同比下降20.12%；不良贷款率12.67%，环比下降0.57个百分点。如果加上展期、续贷、抵债资产等潜在的风险，则地方法人金融机构不良资产远远超过实际表现出来的风险。受整体经济环境下行因素影响，部分小微企业营业收入明显下滑、利润空间不企业出现亏损，导断缩减，随着应收账款激增，致不良贷款不断新增。今年前6个月累计清收处置不良贷款3.15亿元，同比增加0.68亿元，而累计新增加不良贷款5.03亿元，与清收处置不的不良贷款轧差后仍较年初新增1.21亿元，压良贷款“边清边冒”的问题仍没有得到改观，降难度仍然较大。（二）县域法人金融机构抵债资产风险问题突显地方法人金融机构普遍存在抵债资产占总资产比重大、账龄时间长、自然折旧或无效占拔备不足”等问题。通用、使用效率低、“有损失、农的主力军，其职能定位是服务城乡社区和小微企业、支持县域经济发展，随着中小法人金融机构各项业务的增加，风险不断显现，使得县域地方法人金融机构自身发展和支持实体经济力度也有所下降。一、锡盟地区县域法人金融机构基本情况锡林郭勒盟辖内共有地方法人金融机构16家，其中：农村商业银行2家、农村合作银行2家、农村信用社8家和村镇银行4家。截至2019年6月末，锡盟地方法人金融机构资产总额234.88亿元，负债总额213.04亿元，各项贷款172.68亿元，占全盟银行各项贷款总额的23.16%，其中：涉农贷款135.33亿元，小微企业贷款31.82亿元，分别占地方法人金融机构各项贷款总额的78.4%、18.43%；不良贷款余额21.87万元，不良贷款率12.67%，超出监管标准7.67个百分点，平均拨备覆盖率72.38%，与监管标准差距较大，风险抵补能力明显不足。在2019年2季度央行金融机构评级中，全盟参评的16家地方法人金融机构中8～10级的高风险机构有8家，占比达50%，风险防控压力较大。058NORTHERNFINANCEJOURNAL北方研究标志.tif not exist! 行业风险防范2019.09

过2019年上半年对锡盟16家地方法人金融机构资产业务核查情况看，

全盟16家法人投保机构抵债资产共计1笔，抵债资产金额13.22亿元，占全盟地方法人金融机构总资产比重的5.49%。其中，占比最大的一家法人金融机构抵债资产达91笔，金额3.67亿元，占其自身资产总额的10.8%。16家法人金融机构全部抵债资产中，无有效合同或判决的抵债资产32笔，涉及金额5761.43万元，占抵债资产总额的4.39%。依据《银行抵债资产管理办法》及时处理原则，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置，除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年。经核查，全盟地方法人金融机构不动产超过2年未处置资产291笔，涉及金额达6.77亿元，占抵债资产总额的51.21%。

（三）涉农、小微企业贷款成为形成不良贷款的主要因素

截至2019年6月末，全盟地方法人金融机构涉农贷款余额135.33亿元，占法人金融机构各项贷款的78.37%，仅农户贷款产生的不良贷款余额达8.15亿元，占全部不良贷款38.36%，牧民借贷过度使得地方法人金融机构承担的压力和风险不断聚集。中小企业贷款余额为31.82亿元，占各项贷款比例为18.43%，形成不良贷款9.亿元，占全部不良贷款比例高达45.22%。农户、小微企业为地方法人金融机构的主要贷款客户，此类客户因行业有限、经营类型较为单一，当不良贷款现象发生时，金融机构难以靠自身力量对不良贷款造成的风险进行化解。

（四）内部管理薄弱，股东违规操作对县域法人金融机构正常经营造成影响

近几年，民间资本在地方法人金融机构中的入股比重不断增加，一些股东投资入股金融机构滥用股东权利通过一致行动来干预银行日常业务经营，通过直接贷款、关联贷款或借名等变相贷款的方式套取银行贷款，规避贷款集中度，违法违规事件频发。在今年上半年对全盟16个地方法人金融机构资产业务核查中发现，有三家法人金融机构的4家股东涉违规关联交易，违规关联交易股东表内违规关联交易余额为3682.6万元，其中已逾期股东关联交易

余额6万元，最大一家股东关联交易余额占该机构资本净额的18.11%。三、县域地方法人金融机构在应对风险过程中存在的困难和问题（一）不良贷款清收难度大，依法诉讼维权过程漫长

近年来，地方法人金融机构虽然经过上下联合、多管齐下、攻坚清收，已初见成效。但由于不良贷款基数大，历史遗留问题多。伴随清收进度，遗留不良贷款多为疑难贷款，数额大，抵押物复杂，清收工作较难开展。截至2019年6月末，锡林郭勒盟某地方法人金融机构不良贷款余额200万元以上贷款29户，涉及金额14916万元，占全部不良贷款的86.26%。这些借款人已全部不能生产经营，处于关停或者倒闭状态，这种情况下，只能通过诉讼程序对其进行清收，诉讼过程时间较长，短期内无法进行有效处置。由于经济下行，受理案件数量激增，受理、立案、开庭审理、判决到执行的过程十分漫长，导致部分贷款户相互效仿，通过法律诉讼拖延时间、恶意逃废银行债务的问题十分突出，地方信用环境急剧恶化。以锡盟地区某地方法人金融机构为例，截至2019年7月末，该行依法诉讼不良贷款135笔，金额41965万元。其中：立案阶段12笔，金额3717万元；立案已判决43笔，金额17611万元；已申请强制执行80笔，金额20637万元：大量不良贷款进入司法诉讼程序，一时很难清收。（二）农牧业经济受自然灾害、市场环境影响严重

地方法人银行业金融机构均以服务“三农三牧”为主，而农牧业经济受自然灾害和市场价格波动影响较大，进而直接影响吸收优质存款客户和贷款客户按时还款。前几年，在经济繁荣的状况下，地方法人银行业金融机构对本地农牧民进行了充分的信贷支持。但由于近年经济下行，农副产品受市场价格的影响，个别农牧民陷入严重的经营困境。如：锡林郭勒盟地区多伦县和太仆寺旗地区农户受前几年土豆行情一路走高影响，纷纷向信用社贷款扩大土豆种植面积，但随着土豆价格下跌和秋季雨水多导致土豆大面积腐烂影响，种植户严重亏损，银行贷款北 方金融s.tifn ot exist!NORTHERNFINANCEJOURNAL059北方研究标志.tif not exist! 行业风险防范2019.09

难以偿还，违约率提高。（三）抵债资产处置缺乏有效引导，处置进展缓慢一方面是机构本身存在的问题，地方法人金融机构在抵债资产管理中存在的抵债不入账、抵债不过户等违规行为，不仅违反了财经纪律，也易滋生和发生产权风险。二是在税收方面存在的问题，在依法清收过程中，现金收回的情况较少，大部分以接收流拍的抵押物为主。按照自治区联社抵债资产管理办法要求，接收、处置抵债资产时前后需要过户两次，而房屋过户时需要征收契税、印花税、、附加税等，折算缴费比例在40%～50%。抵债资产的接收和处置费用较大，无法覆盖贷款本息。且房产市场有价无市，申请拍卖贷款抵押资产用于归还贷款基本都流拍，即使是市中心地段房产，成功交易率也较低。由于抵债资产处置有时限要求，面临折价贱卖抵债资产问题，综合导致抵债资产变现困难。造成大量抵债资产不能及时处置的主要原因就是房屋等不动产处置税费过高、市场行情不佳，

北 方金融s.tifn ot exist!金融机构惜售抵债资产。（四）监管主体权责不明晰，地方责任不明确地方法人金融机构在由地方、人民银NORTHERN行、银保监局等多个主体监管和管理，此外，股东、村镇银行发起行、包括地方法人金融机构应承担的责任，处置风险中各方权责的划分依然FINANCE不明确。目前，由于金融风险处置相关制度的缺乏，导致各方权责不明，信用环境、法治环境、政JOURNAL策环境、社会保障体系和基础设施在内的金融生态建设不到位，甚至一些地方对金融机构在改制、业务发展、信贷投放等多个方面进行060干涉，严重破坏了地方金融生态环境，导致金融风险积累和金融案件频发。由于缺乏金融风险处置的相关规章制度，助长了推诿和畏难现象。高风险金融机构的处置短期内仅靠机构自身化解存在很大的困难，诸如约谈、风险警示、费率调整等这些存款保险费的早期纠正措施效果不明显，必须通过制度力量协助其化解风险。

四、强化地方法人金融机构风险防控的思路（一）开辟司法诉讼绿色通道，降低抵债资产处置税费

地方党政协调、

、等司法部门联合开展打击恶意逃废债行为，缩短法律诉讼程序和时间，切实提高陈案、积案的审结率和执行率，开展失信人惩戒、集中执行活动等工作，加大依法清收力度。当前，抵债资产中大部分为商业用房，受房地产市场不景气影响，存在抵押物缩水、变现难、流拍等情形，抵押贷款诉讼后收回的抵押物短时间内很难变现，建议地方协调税务、产权登记等部门，给予一定的支持和倾斜，

对抵债不动产确权、登记、过户，呆账核销方面给予税费减免或缓缴，使银行暂时得以休养生息尽快走出困境。

（二）权责明晰，压实各方主体责任按照属地原则，以地方为主，牵头拟定风险化解处置的方案，从资金、税收上给予支持，推动实施改革重组，维护地方金融稳定。监管部门应督促高风险金融机构调整负债结构，控制资产端扩张。严格对金融机构股东管理，压实大股东和高管责任。针对当前地方法人银行业金融机构不良贷款占比较高、资金流动性差等情况，人民银行给予支持，在再贷款、加入银行间债券市场、申请借贷便利等流动性支持方面给予倾斜。对于地方法人金融机构风险暴露，需要在事前加强沟通协调，界定各方权责，明确责任，充分发挥“几家抬”的作用和优势。尽快完善高风险金融机构风险处置机制，提供明确的实施办法以及依据。

（三）积极争取外部援助，加快社会信用体系建设

地方通过金融资产管理公司、投融资平台和担保公司等参与大额不良资产处置，在、银行和贷款企业共赢模式下化解风险。争取部门将社保资金、财政资金专户、涉农涉牧专项资金等账户在地方法人银行业金融机构开立，以增强资金实力，提高风险处置能力。建议推行信用公示制度，综合治理破坏信用的行为，经常组织在新闻媒体上公布一些企业信用等级，让诚信企业得到更多、更好的金融服务和支持，让不讲信用的企业得到曝光，降低信用风险。