审计工作底稿-货币资金

SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD

被审计单位:审查项目:

A公司银行存款

会计期间：2005年12月31日

审核员: ××复核员:××

日期: 2006.02.15日期: 2006.02.25

索引号:

A1-3-7-1页次:

大额银行存款收支的查验记录－兴业银行上海普陀支行

凭证测试：

2005年4月6日总号102

借：委托贷款贷：银行存款

支付C公司委贷款

46,670,000.00 46,670,000.00

√

附件：（1）付款通知单 （2）贷记凭证

（3）项目投资审批表

注：（审批表由财务部提出申请、投资发展部和分管副总审核签字、总经理复核

签字、董事长审定，符合授权审批制度）

（4）委贷合同

2005年12月31日总号56

收回C公司委贷款

借：银行存款 46,670,000.00贷：委托贷款 46,670,000.00

附件：银行进帐单

2005年6月5日总号78

支付子公司往来款

借：其他应收款－子公司 20,000,000.00贷：银行存款

20,000,000.00

附件：（1）贷记凭证（收款人：子公司）

（2）内部往来审核单

注：（审核表由子公司提出申请、投资发展部及资产经营部进行审核签字、总经理

复核签字、董事长审定，符合授权审批制度）

2005年8月9日总号20

收到子公司的还款

借：银行存款

20,000,000.00贷：其他应收款－子公司

20,000,000.00

附件：（1）贷记凭证（付款人：子公司）

（2）内部往来审核单 （3）借款审批表注：（审核表由子公司提出申请、投资发展部及资产经营部进行审核签字、总经理

复核签字、董事长审定，符合授权审批制度）

2005年4月6日总号23号

收到银行借款

借：银行存款 50,000,000.00贷：短期借款

50,000,000.00

附件：（1）银行进帐单 （2）短期借款合同

（3）还款审批表注：（审批表由财务部提出申请、分管副总审核签字、总经理复核签字、董事长

审定，符合授权审批制度）

2005年12月23日总号36号

还款

借：短期借款 50,000,000.00借：财务费用 2,088,000.00贷：银行存款

52,088,000.00

附件：（1）贷款还款凭证 （2）招行客户回单联

注：（审批表由财务部提出申请、分管副总审核签字、总经理复核签字、董事长

审定，符合授权审批制度）

标识符说明：“√”表示测试结果未见异常。

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