财务部工作流程(同名14206)

财务部工作流程

序号 责任主体 工作内容及关键节点 财务部 说 明 1 （出纳） 刘雨萱、李杰 审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。 财务部 2 （会计） 吴佳睿、赵颖 编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。 财务部 3 （主管会计） 程烨 有误 主管会计审核凭证的合法性，并签审核凭证 字盖章。 正确 财务部 4 （会计） 吴佳睿、赵颖 凭证输机 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。 财务部 5 （主管会计） 程烨 凭证复核 主管会计登录账套对已录入凭证复核。 无误 财务部 6 （会计） 吴佳睿、赵颖 凭证过账 会计对复核过的凭证过账。 财务部 7 （会计） 吴佳睿、赵颖 生成报表 审核无误 纳税申报 会计进行报表输出。 财务部 8 （税务会计） 吴佳睿、赵颖 会计进行纳税申报。

费用报销流程

序号 责任主体 工作内容及关键节点 1 报账人 说 明 报账人将原始单据有次序粘贴在粘贴原始单据 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。 2 出纳 （刘雨萱、李杰） 出纳审核票据 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。 部门领导 3 （程烨） 根据审批权限，由部门领导进行审 部门领导审批 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。 4 公司领导 公司领导审批 5 出纳 （刘雨萱、李杰） 出纳对粘贴单填写的规范性、审出纳再次审核票据 批的连续性及票据金额的准确性进行审核。 5 出纳 （刘雨萱、李杰） 报销 出纳审核无误后，予以报销。 6 出纳 （刘雨萱、李杰） 登记日记账 登记现金日记账。

工程款支付流程

序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 财务部 施工单位完 开具发票或收据 财务部分情况开具发票或收据 1 （会计） 赵颖 财务部 （会计） 2 工程款到账 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部 3 工程部 项目经理 工程部根据财务部到账通知填制工程款 办理付款报告 支付审批表 4 项目经理 项目经理签字 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字 工程、安全、公司常务副总等领导依次5 工程部 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 主管领导审批 批签字。 6 财务部 （会计） 财务部核算相关税费 财务部对相关税费进行核算。 财务部 7 （出纳） 刘雨萱、李杰 财务部 付款 编制记账凭证 扣除相关税费后支付项目经理部。 8 （会计） 赵颖 会计根据单据编制凭证

材料成本核算管理流程

序号 责任主体 工作内容及关键节点 1 会计 说 明 整理当月发票开具情况 会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。 2 会计 分析各项目材料成本 按比例将材料成本分解到各项目。 财务部领导 3 会计 通知物资部上交材料发票 催促各项目上交材料发票 4 会计 发票真实性审核 会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。 5 出纳 根据发票金额开具收据 会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。 6 会计 整理材料发票 会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。 7 会计 装订归档 对整理过的材料发票定期装订。

工程款往来账务核对流程

1 财务经理 会计 财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。 列出对账计划 2 会计 整理对账资料 针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。 3 会计 内部对账 会计内部对账。 根据双方核对结果，形成初步对账结4 会计 重新整理对账资料 果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理 5 项目经理/会计 联系建设单位 与甲方联系对账事宜。 6 建设单位会计 与甲方核对发票开具情况及工程款外部对账 往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。 7 建设单位会计 形成对账结果 对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。 8 财务经理 会计 存档 将询证函存档。

贷款办理流程

1、 领导根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。 2、 财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。 1 确定融资方案 公司领导 1、 会计根据融资方案，编制授

2 财务部 授信申请 信申请； 2、 提供其他相关资料。 3 融资机构 银行风险控制部门对公司提交的申 银行风险审批 请资料评估审批。 通过 4 财务部 抵押手续办理 会计到房管局办理抵押手续。 完成 5 融资机构 贷款发放 抵押手续完成后，银行发放贷款 6 财务部 按期支付利息并提供财务资料 1、 2、 按月支付利息； 按月提供财务报表。 7 财务部 本金偿还 贷款到期后偿还本金。 8 财务部 解除抵押 会计到房管局办理抵押解除手续。

网上银行操作流程

责任主体 工作内容及关键节点 支付指令发出 说 明 1、 财务经理综合考虑应支付的款项的情况； 2、 决定采用网银支付； 3、 发出支付指令。 1 财务经理 1、 操作员1登录网上银行； 财务部 2 （网银操作员1） 李杰 制单员制单 2、 按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。 财务部 1、 操作员2对提交的单据逐审核员审核 项复核； 2、 复核无误后点击同意按钮。 3 （网银操作员2） 刘雨萱 同意 财务部 4 （网银操作员2） 刘雨萱 交易完成 该笔交易完成。 财务部 1、操作员1打印该笔已完成交易5 （网银操作员1） 李杰 电子回单打印 的电子回单。 2、将打印好的回单传递给会计记账。