企业所得税年度纳税申报表及所有附表

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 纳税人名称: 行次 1 项 目 销售（营业）收入（请填附表一） 投资收益（请填附表三） 投资转让净收入（请填附表三） 补贴收入 其他收入（请填附表一） 收入总额合计（1＋2＋3＋4＋5） 销售（营业）成本（请填附表二） 主营业务税金及附加 期间费用（请填附表二） 投资转让成本（请填附表三） 其他扣除项目（请填附表二） 扣除项目合计（7＋8＋9＋10＋11） 纳税调整前所得（6－12） 加：纳税调整增加额（请填附表四） 减：纳税调整减少额（请填附表五） 纳税调整后所得（13＋14－15） 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16） 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17） 加：应补税投资收益已缴所得税额 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八） 减：加计扣除额（21≤16-17-18＋19-20） 应纳税所得额（16－17－18＋19－20－21） 适用税率 境内所得应纳所得税额（22×23） 减：境内投资所得抵免税额 加：境外所得应纳所得税额（请填附表十） 减：境外所得抵免税额（请填附表十） 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27） 减：减免所得税额（请填附表七） 实际应纳所得税额（28－29） 汇总纳税成员企业就地预缴比例 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（30×31） 减：本期累计实际已预缴的所得税额 本期应补（退）的所得税额 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 金 额 收入总额2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 经办人： 申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章: 受理人: 受理日期：年 月 日

扣除项目应纳税所得额的计算15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 应纳所得税额的计算- 1 -

企业所得税年度纳税申报表附表一（1）

销售（营业）收入及其他收入明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项 目 一、销售（营业）收入合计（2＋7＋12） 1、主营业务收入（3＋4＋5＋6） （1）销售商品 （2）提供劳务 （3）让渡资产使用权 （4）建造合同 2、其他业务收入（8＋9＋10＋11） （1）材料销售收入 （2）代购代销手续费收入 金 额 10 （3）包装物出租收入 11 （4）其他 12 3、视同销售收入（13＋14＋15） 13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入 14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入 15 （3）其他视同销售的收入 16 二、其他收入合计（17＋24） 17 1、营业外收入（18＋19＋···＋23） 18 （1）固定资产盘盈 19 （2）处置固定资产净收益 20 （3）非货币性资产交易收益 21 （3）出售无形资产收益 22 （4）罚款净收入 23 （5）其他 24 2、税收上应确认的其他收入（25＋26＋＋27＋28） 25 ＋（291）因债权人原因确实无法支付的应付款项 26 （2）债务重组收益 27 （3）接受捐赠的资产 28 （4）资产评估增值 29 （5）其他 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

2

企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分） 行次 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 一、基本业务收入（2＋3＋…＋15） 利息收入 金融企业往来收入 中间业务收入 手续费收入 证券承销收入（亏损以“-”填列） 自营证券差价收入（亏损以“-”填列） 买入返售证券收入（亏损以“-”填列） 受托投资管理收益（亏损以“-”填列） 保费收入 分保费收入 追偿款收入 基金收入 汇兑收益 其他业务收入 二、其他收入合计（17＋18＋24＋28） 1、视同销售收入 2、营业外收入（19＋20＋21＋22＋23） 固定资产盘盈和转让净收入 非货币性交易收益 出售无形资产收益 取得的各种价外基金、收费和附加 罚款收入 3、税收上应确认的收入（25＋26＋27） 因债权人原因确实无法支付的应付款 接受捐赠的资产 在税收上确认的资产评估增值 4、其他 金 额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

3

企业所得税年度纳税申报表附表一（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 项 目 一、收入总额（2＋3＋……＋11） 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 事业收入 经营收入 附属单位缴款 投资收益（见附表三） 投资转让净收入（见附表三） 捐赠收入 其他收入 二、免税收入总额（13＋14＋……＋22） 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金 主管部门、上级单位的专项补助收入 所属独立核算单位上交的税后利润 各级政府资助 省级以上民政、财政部门规定收取的会费 社会各界的捐赠收入 财政拨款 其他 三、应纳税收入总额（1－12） 金 额 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（23÷1） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表二（1）

成本费用明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 项 目 一、销售（营业）成本合计（2＋7＋13） 1、主营业务成本（3＋4＋5＋6） （1）销售商品成本 （2）提供劳务成本 （3）让渡资产使用权成本 （4）建造合同成本 2、其他业务支出（8＋9＋10＋11＋12） （1）材料销售成本 （2）代购代销费用 （3）包装物出租成本 （4）相关税金及附加 （5）其他 3、视同销售成本（14＋15＋16） （1）自产、委托加工产品视同销售成本 （2）处置非货币性资产视同销售成本 （3）其他视同销售成本 二、其他扣除项目合计（18＋26） 1、营业外支出（19＋20＋···＋25） （1）固定资产盘亏 （2）处置固定资产净损失 （3）出售无形资产损失 （4）债务重组损失 （6）罚款支出 （7）非常损失 （8）其他（包括三项减值准备） 2、税收上应确认的其他成本费用（27＋28） （1）资产评估减值 （2）其他 三、期间费用合计（30＋31＋32） 1、销售（营业）费用 2、管理费用 3、财务费用 金 额

经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

5

企业所得税年度纳税申报表附表二（2）

金融企业成本费用明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 项 目 一、基本业务成本合计（2＋3＋……＋24－25） 利息支出 金融企业往来支出 中间业务支出 手续费支出 卖出回购证券支出 死伤医疗给付 满期给付 年金给付 退保金 赔款支出 分出保费 分保赔款支出 分保费用支出 佣金支出 保户红利支出 未到期责任准备金提转差 长期责任准备金提转差 未决赔款准备金提转差 寿险责任准备金提转差 长期健康险责任准备金提转差 提取保险保障基金 汇兑损失 其他业务支出 减：摊回分保赔款 二、其他支出（27＋28＋35＋38） 1、视同销售成本 2、营业外支出（29＋30＋……＋34） 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 出售无形资产损失 罚款支出 非常损失 其他 3、税收上应确认的其他成本费用（36＋37） 税收上确认的资产评估减值 其他 4、其他 三、期间费用合计（40＋41＋42） 营业费用 管理费用 财务费用 金 额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位

支出项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项 目 一、支出总额（2＋3＋……＋10） 拨出经费 上缴上级支出 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 对附属单位补助 结转自筹基建 金 额 10 其他支出 11 二、不准扣除的支出总额 12 13 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额 （2）按分摊比例计算的支出项目金额 14 三、准予扣除的支出总额 15 16 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表三

投资所得（损失）明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

占被投资 被投资企业 应补税的投 投资收益 企业权益 适用企业 资收益已纳 投资转让净收（持有收益） 比例 所得税税率 企业所得税 入 2 * * * * * * * * * * * * * * * 3 * * * * * * * * * * * * 补充资料 1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失 3、投资转让净损失纳税调整额 经办人（签章）: 法定代表人（签章）：

2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额 4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计） 4 5 * * * * * * * * 6 投资转让所得或损失（处置收益） 投资转让 初始投资成本 计税成本调整 投资转让成本 所得或损失 7 * 8 * * * * * 9 10 * 投资转让成本 行次 投资资产种类 被投资企业所在地 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、债权投资（小计） （一）短期债权投资（小计） （二）长期债权投资（小计） * * * * * * * * * * * * 10 二、股权投资（小计） 11 （一）短期股权投资（小计） 12 13 14 （二）长期股权投资（小计） 15 16 17 合计 8

企业所得税年度纳税申报表附表四

纳税调整增加项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 项 目 工资薪金支出 工会经费 职工福利费 职工教育经费 利息支出 业务招待费 本期转回以前年度确认的时间性差异 折旧、摊销支出 广告支出 业务宣传费 销售佣金 股权投资转让净损失 财产损失 坏帐准备金 各类社会保障性缴款 其中：基本养老保险 失业保险 基本医疗保险 基本生育保险 工伤保险 补充养老保险 补充医疗保险 上交总机构管理费 住房公积金 本期增提的各项准备金 其中：存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程跌价准备 自营证券跌价准备 呆账准备 保险责任准备金提转差 其他准备 罚款支出 与收入无关的支出 本期发生数 1 * * 税前扣除限额 2 纳税调增金额 3 本期预售收入的预计利润（房地产业务填报） 其他纳税调增项目 1、 2、 3、 合 计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

9

企业所得税年度纳税申报表附表五

纳税调整减少项目明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）

行 次 项 目 纳税调减金额 1 工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资 2 以前年度结转在本年度扣除的广告费支出 3 以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失 4 在应付福利费中列支的基本医疗保险 5 在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分） 6 以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金 7 其中：坏帐准备 8 存货跌价准备 9 固定资产减值准备 10 无形资产减值准备 11 在建工程减值准备 12 自营证券跌价准备 13 呆账准备 14 保险责任准备金提转差 15 其他准备 16 本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报） 17 其他纳税调减项目 18 1、 19 2、 20 3、 21 合 计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

10

企业所得税年度纳税申报表附表六

税前弥补亏损明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

合并分立 亏损或 企业转入 年度 盈利额 可弥补 亏损额 1 1 2 3 4 5 6 7 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 本 年 2 3 在亏损年度以后已弥补过的亏损额 合计 第二年 4 * * * * * 5 * * * * 第三年 6 * * * 第四年 7 * * 第五年 8 * 合计 9 本年度 可结转下一 可弥补的 年度弥补 亏损额 的亏损额 10 11 * 行 次 项目 可结转下一年度弥补的亏损额合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表七

免税所得及减免税明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项目 一、免税所得（2＋3＋…9） 国债利息所得 免税的补贴收入 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 免于补税的投资收益 免税的技术转让收益 免税的治理\"三废\"收益 种植业、养殖业及农林产品初加工所得 其他免税所得 金额 行次 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 项目 2、其他减免 （六）文教卫生减免（35＋36＋…41） 其中：1、青少年活动中心 2、非盈利医疗机构 3、中央电视台 4、学校培训班收入 5、高校后勤减免 6、29届奥运会免税 7、其他 （七）促进就业减免（43＋44＋…50） 其中：1、民政福利企业 2、劳服企业 3、下岗失业人员再就业 4、随军家属企业 5、军转干部企业 6、国有企业主辅分离企业 7、老年服务机构 8、其他减免 （八）资源综合利用减免 （九）劳改劳教减免 （十）军队企业减免 （十一）金融类减免（55＋56＋…59） 其中：1、农信社 2、国有独资银行 3、开放式基金 4、封闭式基金 5、其他 （十二）自然灾害减免 （十三）其他减免 三、抵免所得税额（63＋64） 购买国产设备投资抵免所得税 其他 四、经济特区、上海浦东新区低税率 金额 10 二、减免税（11＋17＋18＋26＋31＋34＋42＋51＋52＋53＋54＋60＋61） 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 （一）高新技术企业及技术进步（12＋13＋…16） 其中：1、高新技术开发区 2、软件、集成电路 3、非盈利科研机构 4、科研机构转制为企业5年免税 5、其他 （二）基础设施建设减免 （三）各类区域优惠减免（19＋20＋…25） 其中：1、西部大开发减免 2、西气东输 3、东北老工业基地减免 4、民族自治区域减免 5、老少边穷减免 6、天津滨海新区高新技术企业 7、其他 （四）农业减免（27＋28＋29＋30） 1、农业产业化龙头企业免税 2、农业产前、产中、产后服务业 3、远洋捕捞业免税 4、其他 （五）第三产业减免（32＋33） 其中：1、新办的服务型企业 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表八

捐赠支出明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）

行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 非营利社会团体或国家机关名称 捐赠项目 1 一、公益救济性捐赠合计 （一）全额扣除的捐赠合计 1、 2、 3、 （二）按10%扣除的捐赠合计 1、 2、 3、 （三）按3%扣除的捐赠合计 1、 2、 3、 （四）按1.5%扣除的捐赠合计 1、 2、 3、 二、非公益救济性捐赠合计 1、 2、 3、 三、合计 * * * * * * * 金 额 2 捐赠扣除比例 3 * 100% * * * 10% * * * 3% * * * 1.50% * * * * * * * * 扣除限额 4 * * * * * * * * * * * * * * * * * 允许税前扣除的公益救济性捐赠额 5 当2＜4时，5＝2；当2＞4时，5＝4 * * * * * * * * * * * * * * * * * 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

13

企业所得税年度纳税申报表附表十

境外所得税抵扣计算明细表

填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

境外已缴纳的所得税税额 8 超过境外所得税扣除限额的余额 10＝8-9 本年可抵扣 以前年度 所得税额 11 前五年境外 所得已缴税 款未抵扣 余额 12 国家 境外所得 弥补以前 年度亏损 3 免税所得 境外应纳 税所得额 5＝2-3-4 法定 税率 6 境外所得 应纳税额 7＝5×6 境外所得税扣除限额 9 定率 抵扣额 13 1 合 计 2 4 经办人(签章): 法定代表人(签章):

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企业所得税年度纳税申报表附表十一

广告费支出明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 广播电视广告 报刊杂志广告 其他媒体广告 合计(1＋2＋3) 其中：不符合条件的广告费支出 本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入 税收规定的扣除率 本年广告费扣除限额(6×7) 本年广告费支出纳税调整额 ［(4－5)≤8，本行＝5行；(4－5)＞8，本行＝4－8］ 项 目 金 额 本年结转以后年度扣除额 ［(4－5)＞8，本行＝(4－5)－8；(4－5)≤8，本行＝0］ 加：以前年度累计结转扣除额 减：本年扣除的以前年度结转额 累计结转以后年度扣除额(10＋11-12) 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十二

工资薪金和工会经费等三项经费明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

非工效挂钩企业 三项费用 行次 项 目 工资薪金 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生产成本 制造费用 销售(营业)费用 管理费用 在建工程 合计 实际发放额 本期核准计税人数 计税工资标准 本期税前扣除限额 本期纳税调增额 职工教育 工会经费 职工福利费 经费 2 ﹡ ﹡ ﹡ ﹡ 3 4 ﹡ ﹡ ﹡ ﹡ 小 计 5＝2＋3＋4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生产成本 制造费用 销售(营业)费用 管理费用 在建工程 合计 实际发放额 经批准的工挂总额 其中：动用结余额 本期纳税调增额 本期纳税调减额 本年结余额 加：以前年度结余额 减：本年动用结余额 本期累计结余额 行次 项 目 工资薪金 1 工效挂钩企业 三项费用 工会经费 职工福利费 2 * * * * * * * * * * 3 * * * * * * 职工教育 经费 4 * * * * * * * * * * 小计 5＝2＋3＋4 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十三

资产折旧、摊销明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）

本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 固定资产小计 房屋建筑物 机器设备 无形资产小计 专利权 非专利技术 商标权 著作权 本期资产折旧或摊销额 小计 2 计入制计入管计入营计入在计入其造费用 理费用 业费用 建工程 他 3 4 5 6 7 应予调整的资产平均价值 8 允许税前本期资产扣除的折计税成本 旧或摊销额 9 ﹡ 10 本期纳税调整增加额或减少额 11 可抵减时间性差异的计算 本期转回本年结转累计结转以前年度以后年度以前年度本年税前以后年度确认的时扣除的折结转额 扣除额 扣除或摊间性差异 旧或摊销 销 12 13 14 15 16 行 次 资产类别 电子设备运输工具 10 土地使用权 11 商誉 12 其他 13 其他资产小计 14 开办费 15 长期待摊费 16 其他 17 合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）

坏帐损失明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

会计金额 行次 项 目 1 1 2 3 4 5 6 期初坏帐准备金额 本期核销的坏帐损失 本期收回已核销的坏帐损失 计提坏帐准备的应收帐款余额 本期增(减)提的坏帐准备 期末坏帐准备余额 ﹡ 2 3 ﹡ 税收金额 纳税调整额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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金融企业所得税年度纳税申报表附表十四(2)

呆帐准备计提明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 项 目 期初呆帐准备帐户余额 期初风险资产余额 本期实际发生呆帐损失 本期增（减）提呆帐准备 本期收回已核销的呆帐 期末呆帐准备帐户余额 上年申报的呆帐准备纳税调整额 期末风险资产余额 本期按税收规定增提呆帐准备 本期实际呆帐损失税务审批数 本期申报的呆帐准备纳税调整额 风险资产项目 贷款（含抵押、质押、担保等贷款） 银行卡透支 抵债资产 贴现 银行承兑汇票垫款 进出口押汇 投资 拆借（拆出） 应收款项 其他债权和股权 期初余额 金 额 期末余额 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：

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企业所得税年度纳税申报表附表十四(3)

保险准备金提转差纳税调整表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分) 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 项 目 一、未到期责任准备金 未到期责任准备金提取数 未到期责任准备金转回数 未到期责任准备金提转差（2－3） 二、长期责任准备金 长期责任准备金提取数 长期责任准备金转回数 长期责任准备金提转差（6－7） 三、未决赔款准备金 实际发生额 税法规定扣除额 调整额 10 未决赔款准备金提取数 11 未决赔款准备金转回数 12 未决赔款准备金提转差（10—11） 13 四、寿险责任准备金 14 寿险责任准备金提取数 15 寿险责任准备金转回数 16 寿险责任准备金提转差（14－15） 17 五、长期健康险责任准备金 18 长期健康险责任准备金提取数 19 长期健康险责任准备金转回数 20 长期健康险责任准备金提转差（18－19） 21 六、保险保障基金 22 财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务 23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险 25 其他 26 七、其他责任准备金 27 28 29 总计（4＋8＋12＋16＋20＋21＋26） 30 八、补充资料 31 公司总资产 32 自留保费收入 33 赔款支出 34 其他 35 36 37 38 经办人（签章）： 法定代表人（签章）

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