××××股份有限公司内部控制手册生产型企业内部控制手册目录第一章总则编制《内部控制手册》目的、依据适用范围内部控制基本原则内部控制手册使用指南内部控制手册的维护与更新关键术语和定义第二章组织架构董事会的工作流程董事会的设立与审批董事会职责权限的确定董事会会议议案的确定与审批董事会决议执行效果的监督与审核监事会的工作流程监事会设立及监事的任免、更换监事会会议高级管理人员的工作流程高级管理人员的聘任高级管理人员的解聘高级管理人员的考核总经理办公会第三章发展战略战略规划管理业务流程战略规划编制与审批战略规划实施及监督战略规划调整第四章人力资源管理人力资源发展规划管理业务流程人力资源规划的计划信息的收集与分析人力资源规划的编制与审批人力资源规划的实施员工招（选）聘管理业务流程员工需求计划的确定员工招（选）聘劳动合同及档案管理员工培训管理业务流程培训计划的制定与审批生产型企业内部控制手册2组织实施培训培训效果的检查与培训总结员工退出管理业务流程劳动合同期满终止辞职辞退退休第五章社会责任安全生产管理安全生产管理体系安全生产检查安全生产事故报告和调查处理安全生产教育培训产品质量管理质量管理体系产品质量控制和检验产品售后服务环境保护与资源节约管理环境保护管理节约能源管理促进就业与员工权益保护管理健全和完善激励机制维护员工的身心健康第六章企业文化企业文化建设管理流程企业文化建设的方式和具体体现企业文化的评估与调整第七章风险评估概述风险识别风险分析风险应对建立风险评估机制重大风险和突发事件应急管理重大事项防范与预警管理应急处置管理事后总结评估重大风险和突发事件信息发布第八章资金管理日常资金管理现金管理业务流程生产型企业内部控制手册1银行存款管理业务流程投资管理业务流程投资项目前期调研与立项筹备投资项目决策与审批投资项目实施与监督对投资项目的管理及财务管理投资项目的处置第九章采购管理物资采购管理采购原则物资需求计划和采购计划的编制与审批采购价格的确定与控制采购合同及订单管理采购的入库与验收采购业务评估供应商管理新增供应商的审核合格供应商评价供应商档案管理物资招标管理采购付款管理付款的审批与支付管理应付账款及付款的记录对账流程采购协作加工产品管理协作加工产品采购的原则物资需求计划和采购计划的编制与审批协作单位的选择与管理采购价格的确定与控制协作产品生产合同的管理采购的验收付款的审批与支付管理应付账款及付款的记录对账流程第十章存货管理物料管理流程物料入库与验收物料的领用物料的使用物料的调拨半成品管理流程半成品管理产成品管理流程生产型企业内部控制手册1产成品验收与入库产成品的出库-销售发货产成品出库-其他出库产成品退货存货日常管理存货的仓储管理存货的盘点存货的处置存货的核算第十一章固定资产及无形资产管理固定资产取得管理业务流程固定资产的申请与审批固定资产的验收固定资产的入账固定资产日常管理业务流程固定资产的安全管理固定资产的维修固定资产的折旧计提固定资产盘点清查房产出租管理固定资产处置管理业务流程固定资产调拨固定资产的转让固定资产的报废无形资产管理业务流程无形资产取得与计量无形资产的使用与保管无形资产的摊销无形资产的处置第十二章销售管理销售价格管理销售基准价格的制定销售价格的调整与审批销售折扣的制定与审批销售客户管理销售合同与订单管理销售合同的签订与审批销售订单管理发货与开票销售收入与应收账款管理流程收入确认原则销售收入的确认与审核应收账款的审核与核对生产型企业内部控制手册
