企业银行贷款业务管理探析

企业银行贷款业务管理探析

作者：李文阁

来源：《财经界·中旬刊》2018年第01期

摘要：银行贷款是企业资金管理的主要内容之一，也是企业融资的传统方式。我国银行受银行业监督管理委员会监管，加之银行对风险管理较为严格，风险厌恶程度较高，企业办理银行贷款往往需要耗费较长的时间，同时，银行贷款也是国家宏观调控中货币政策的主要抓手之一。因此，企业对于银行贷款业务应加强管理，做好资金预算和形势预判，提前储备银行授信，以保证企业资金及时有效到位，促进企业资金管理质量与效率的协同提升。本文首先分析了企业银行贷款业务管理的影响因素，进而阐明了现阶段企业银行贷款业务管理存在的主要问题，以此为基础，提出了加强企业银行贷款业务管理的主要措施。 关键词：企业 银行贷款 管理

一、企业银行贷款业务管理的影响因素分析 （一）外部影响因素

企业银行贷款业务并不是企业主管意愿所能左右的事项，其受到外部诸多因素的影响。一是银行贷款办理流程影响，出于对银行风险的管理，银行在贷款业务办理中，从企业申请贷款到贷款资金发放，往往有较为繁琐的流程，所需时间较长，可能影响企业用资的及时性。二是货币政策宏观调控影响，银行贷款对于企业而言是放杠杆的扩大效应，贷款规模的扩大无疑对国家经济产生扩张作用，在经济过热时，国家会采取措施压缩银行贷款规模，此时，会对企业资金使用产生抑制作用，反之亦然，需要企业有正确的认识。三是银行业监督管理委员会的监管影响，企业贷款面对的是银行金融机构，而银行等金融机构则面对着银监会及其下属监管机构的监管，监管政策及监管检查的实施都将对银行产生影响，进而对企业银行贷款业务产生影响，需要企业在银行贷款业务办理中，遵守银行的相关要求，避免后期检查风险。 （二）内部影响因素

企业办理银行贷款需要符合外部监管政策与事项办理要求，这也对企业内部管理提出了较高的要求，因此，企业银行贷款同样受到内部因素的影响。一是企业经营情况影响，银行贷款业务办理中，银行一般会要求企业提供历史三年和最近一期的财务报表，且是经过第三方审计机构审计的财务报表，通过财务报表评估企业是否具备还本付息的能力，以控制风险，因此，企业经营情况将直接影响企业贷款业务的资金到位。二是企业对资金的预判情况影响，由于银行贷款业务办理的周期较长，企业应对该等情况有较前瞻的预判，预留出企业办理银行贷款的审批时间与银行调节额度的时间，以使得企业资金到位符合所投资项目的时间要求。三是企业战略选择情况，企业战略往往为企业未来三年至五年的发展指明了方向，并为实现目标制定了相应的措施，在企业战略制定过程中，企业应客观分析内外部环境，选择符合国家经济发展要

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求的行业实施业务拓展与规模扩张，以符合国计民生的要求，这也为企业后期顺利办理银行贷款提供了较好的支撑。

二、企业银行贷款业务管理存在的主要问题 （一）企业银行授信流程管理存在的主要问题

授信是企业办理银行贷款的关键环节，获得银行授信是银行贷款到位的重要基础前提，因此，企业应特别重视银行授信的申请与审批。在企业办理银行授信的环节中，往往存在重视程度不足、资料提供不全、缺乏沟通等问题。如有的企业在办理银行授信过程中，认为授信只是贷款的前置环节，不是关键阶段，对授信申请需要提供的资料准备不充分，对银行工作人员提出的问题得过且过，导致授信的失败。也有的企业在授信办理过程中，对于资料的提供流于形式，没有与银行授信要求相结合，使得资料信息与数据经不起推敲，最终在银行贷审评审环节没有通过，影响资金使用。

（二）企业银行贷款流程管理存在的主要问题

银行贷款流程管理是企业贷款资金到位的过程，在授信环节完成后，企业的资金使用需要与银行加强沟通，并适时提出提款申请，以保证企业资金到位。在企业进行贷款提取过程中，一般存在认识不清、提款缺乏提前量、与银行沟通不足的问题。 （三）企业还本付息流程管理存在的主要问题

还本付息是企业银行贷款提取后的必要环节，其直接影响企业的信用记录，一旦不按时还本付息，将导致企业的信用出现不良记录，影响后期银行贷款申请，或是加重企业资金成本。在还本付息管理中，有的企业没有对企业的资金情况有全面评估，在还本付息条款谈判中，完全按照银行的意见签署协议，使得企业的资金流管理缺乏主动性，容易出现资金管理不畅。也有的企业在还本付息管理中，缺乏对贷款合同的管理，对于还款日期没有与银行达成一致，特别是遇到节假日的还款日期确认事项，容易由于理解的不一致和沟通的不到位，导致企业没有及时还本付息，影响企业的信用记录。 三、加强企业银行贷款业务管理的主要措施 （一）不断加强企业银行贷款授信管理

在企业银行贷款授信管理方面，企业要充分认识到授信对于后期贷款资金到位的重要作用，提高对授信管理的重视程度。要结合企业的战略发展规划，对企业资金需求进行年度分解，并进行年度预算管理，分别项目贷款、固定资产贷款和流动资金贷款，进行银行贷款的规模预测，并提出银行授信申请方案。企业治理层面应对融资管理建立相应的决策机制，并按照决策机制对企业授信方案进行集体决策，评估授信方案是否充分且有必要进行。同时，企业应

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加强与银行的沟通，在预判规模的基础上，提前申请银行授信，为企业后期使用授信规模做好较为充分的准备工作。

（二）不断改进企业银行贷款提取管理

银行贷款提取管理是企业贷款资金到位的关键环节，也是企业贷款成本开始计量的时点。企业在银行贷款提取管理中，应建立与银行的沟通机制，实时掌握银行在贷款发放规模方面的信息，了解企业申请贷款资金到位的难易程度，结合企业的实际情况，适时启动银行贷款的申请提取工作。同时，企业应测算银行贷款的成本，对于资金到位的紧迫性进行评估，在资金成本与资金及时到位中，找到平衡点，不断优化企业融资成本，实现银行贷款资金管理质量与效率的双重提升。

（三）不断提升企业还本付息过程管理

企业在银行贷款使用中，一方面资金投入了企业拟发展的行业与方向，实现了企业战略的落地，另一方面应按照贷款合同的要求，按时还本付息。在企业银行贷款还本付息的管理中，企业应建立银行贷款还本付息的备查档案，并将还本付息时间进行系统植入，以信息化提高还本付息的有效及时性。同时，企业应与银行加强沟通，对于还本付息的时间安排提出企业的意见，特别是还本付息周期对于企业融资成本的影响，企业应有清晰的认识，并尽量拉长企业还本付息的周期，以减缓企业资金压力，为企业持续稳健发展提供较大的空间。 四、结束语

银行贷款在企业资金管理中占据着较为重要的地位，企业应对银行贷款建立全周期的管理流程，充分结合企业的实际情况，通过资金预算管理，增强银行贷款的预判性，促进企业资金管理质量与效率的双重提升，促进企业的持续健康发展。