某集团内控及业务流程详细案例

来源：锐游网

ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书

我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项

目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.

编制：ERP项目组

第 1 页共 85页

KL营销分公司业务流程图 ........................................................................................................................... 5 1.1 1.1.1

1.1.1.1 1.1.1.2

采购业务流程 .................................................................................................................................... 6

采购业务流程 ....................................................................................................................... 7

发中转仓采购业务流程图 .......................................................................................................... 7 直发中转仓采购业务流程描述 .................................................................................................. 9

1.1.2

1.1.2.1 1.1.2.1.1 1.1.2.1.2 1.1.2.2 1.1.2.2.1 1.1.2.2.2 1.1.2.3 1.1.2.3.1 1.1.2.3.2 1.1.2.4 1.1.2.4.1 1.1.2.4.2

采购退货业务 ..................................................................................................................... 10

采购退货审核流程 ................................................................................................................... 10

采购退货财务退货类型审核流程图 ........................................................................... 10 采购退货（当月退发票）业务流程描述 ....................................................................11

采购退货（总部未开发票）处理业务 .................................................................................... 12

采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 ........................................................... 12 采购退货（当月退发票）业务流程描述 ................................................................... 14

采购退货（退发票方式）业务 ................................................................................................ 15

采购退货（退发票方式）业务流程图 ....................................................................... 15 采购退货（退发票方式）业务流程描述 ................................................................... 17

采购退货（折让证明方式）处理业务 .................................................................................... 18

采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 ........................................................... 18 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 ............................................................... 20

1.1.3

1.1.3.1 1.1.3.1.1 1.1.3.1.2 1.1.3.2 1.1.3.2.1 1.1.3.2.2

采购暂估业务处理 ............................................................................................................. 21

采购收货当月暂估处理 ............................................................................................................ 21

采购收货当月暂估处理业务流程图 ........................................................................... 21 采购收货当月暂估处理业务流程描述 ....................................................................... 22

采购暂估单到冲回处理 ............................................................................................................ 23

采购暂估单到冲回处理业务流程图 ........................................................................... 23 采购暂估业务流程描述 ............................................................................................... 24

1.2 1.2.1

销售业务 .......................................................................................................................................... 25

销售业务流程 ..................................................................................................................... 26

正常商品销售业务流程 ............................................................................................................ 26

正常商品销售业务流程图 ........................................................................................... 26 正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................... 28

委托代销业务 ........................................................................................................................... 29

委托代销业务流程图 ................................................................................................... 29 委托代销业务流程描述 ............................................................................................... 31

自营店销售业务 ....................................................................................................................... 32

自营店销售业务流程图 ............................................................................................... 32 自营店销售业务流程描述 ........................................................................................... 34

售后直销业务 ........................................................................................................................... 35

售后直销业务流程图 ................................................................................................... 35 售后直销业务流程描述 ............................................................................................... 37

1.2.1.1 1.2.1.1.1 1.2.1.1.2 1.2.1.2 1.2.1.2.1 1.2.1.2.2 1.2.1.3 1.2.1.3.1 1.2.1.3.2 1.2.1.4 1.2.1.4.1 1.2.1.4.2

1.2.2

1.2.2.1

销售退货业务流程 ............................................................................................................. 38

销售退货审核流程 ................................................................................................................... 38

第 2 页共 85页

1.2.2.1.1 1.2.2.1.2 1.2.2.2 1.2.2.2.1 1.2.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.3.1 1.2.2.3.2 1.2.2.4 1.2.2.4.1 1.2.2.4.2 1.2.2.5 1.2.2.5.1 1.2.2.5.2 1.2.2.6 1.2.2.6.1 1.2.2.6.2

销售退货财务退货类型审核流程图 ........................................................................... 38 销售退货（当月退发票）业务流程描述 ................................................................... 40

2000年业务销售退货业务流程 ................................................................................................. 41

2000年业务销售退货业务流程图 ................................................................................ 41 2000年业务销售退回业务流程描述 ............................................................................ 43

未开发票销售退货业务流程 .................................................................................................... 44

未开发票销售退货业务流程图 ................................................................................... 44 未开发票售退回业务流程描述 ................................................................................... 45

退发票方式销售退货业务流程 ................................................................................................ 46

退发票方式销售退货业务流程图 ............................................................................... 46 退发票方式销售退回业务流程描述 ........................................................................... 47

折让证明方式销售退货业务流程 ............................................................................................ 48

折让证明方式销售退货业务流程图 ........................................................................... 48 折让证明方式售退回业务流程描述 ........................................................................... 49

需定级销售退货处理业务流程 ................................................................................................ 50

需定级销售退货处理业务流程图 ............................................................................... 50 需定级销售退货处理流程描述 ................................................................................... 51

1.2.3

1.2.3.1 1.2.3.1.1

销售换货处理流程 ............................................................................................................. 52

销售换货处理流程图................................................................................................................ 52

销售换货处理流程描述 ............................................................................................... 54

1.3 1.3.1

仓存业务 .......................................................................................................................................... 55

库存调拨业务流程 ............................................................................................................. 55

分公司内部库存调拨业务流程 ................................................................................................ 56

分公司内部库存调拨业务流程图 ............................................................................... 56 分公司内部调拨业务流程描述 ................................................................................... 57

分公司间调拨调出方业务流程 ................................................................................................ 58

分公司间调拨调出方业务流程图 ............................................................................... 58 分公司间调拨调出方业务流程描述 ........................................................................... 59

分公司间调拨调入方业务流程 ................................................................................................ 60

分公司间调拨调入方业务流程图 ............................................................................... 60 分公司间调拨调入方业务流程描述 ........................................................................... 61

1.3.1.1 1.3.1.1.1 1.3.1.1.2 1.3.1.2 1.3.1.2.1 1.3.1.2.2 1.3.1.3 1.3.1.3.1 1.3.1.3.2

1.3.2

1.3.2.1 1.3.2.1.1 1.3.2.1.2 1.3.2.2 1.3.2.2.1 1.3.2.2.2 1.3.2.3 1.3.2.3.1 1.3.2.3.2 1.3.2.4 1.3.2.4.1 1.3.2.4.2

售后换货业务流程 ............................................................................................................. 62

周转机售后领用业务流程 ........................................................................... 错误!未定义书签。

周转机售后领用业务流程图 .......................................................... 错误!未定义书签。周转机售后领用业务流程描述 ................................................................................... 63

三包机补差处理业务流程 ........................................................................................................ 64

三包机补差处理业务流程图 ....................................................................................... 64 三包机换货价差业务流程描述 ................................................................................... 65

三包机换货处理业务流程 ........................................................................................................ 66

三包机换货处理业务流程图 ....................................................................................... 66 三包机换货业务流程描述 ........................................................................................... 67

等级品入库处理业务流程 ........................................................................................................ 68

等级品入库处理业务流程图 ....................................................................................... 68 等级品入库业务流程描述 ........................................................................................... 69

第 3 页共 85页

1.3.3

1.3.3.1 1.3.3.1.1

售后收销售退货代管处理流程 ......................................................................................... 72

售后收销售退货代管处理流程图 ............................................................................................ 72

售后收销售退货代管处理流程描述 ........................................................................... 73

1.4 1.4.1

其他业务 .......................................................................................................................................... 74

总部直发客户销售业务流程 ............................................................................................. 74

总部直发客户销售业务流程图 ................................................................................................ 74 总部直发客户销售业务流程描述 ............................................................................................ 77

1.4.1.1 1.4.1.2

1.4.2

1.4.2.1 1.4.2.1.1 1.4.2.1.2 1.4.2.2 1.4.2.2.1 1.4.2.2.2

分公司配送方式销售业务流程 ......................................................................................... 78

配送领货处理业务 ................................................................................................................... 78

配送领货业务流程图 ................................................................................................... 78 配送领货业务流程描述 ............................................................................................... 79

配送销售业务 ........................................................................................................................... 80

配送销售业务流程图 ................................................................................................... 80 配送销售业务流程描述 ............................................................................................... 81

2 附件（流程图编制说明） .......................................................................................................................... 82 2.1 2.2 2.3 2.4

目的 .................................................................................................................................................. 82 方法 .................................................................................................................................................. 82 要求 .................................................................................................................................................. 82 KL营销公司业务流程图常用符号说明 ......................................................................................... 83

3 KL营销ERP系统项目业务流程确认 ......................................................................................................... 84 3.1 3.2

说明： .............................................................................................................................................. 84 双方项目组签字确认 ...................................................................................................................... 84

第 4 页共 85页

1 KL营销分公司业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

营销分公司总体业务流程图

采购业务销售业务仓存业务其他业务处

（调拨、换货）理

（1.1）（1.2）（1.3）（1.4）

第 5 页共 85页

1.1 采购业务流程

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 采购业务流程图商品采购业采购退货处务流程理业务流程（1.1.1）（1.1.2）

当月退发跨月退发退货证明

票方式采票方式采单方式采

购退货购退货购退货

（1.1.2.1）（1.1.2.2）（1.1.2.3）

第 6 页共 85页

1.1.1 采购业务流程

1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

直发中转仓采购开始

营销总部

发货开送货单

物流专员仓管员 1

验收入库

2 分公司 3 物流专员仓管员总部发货反馈表填送货单实收数开手工入仓单启下页第 7 页共 85页

承上页

4 物流专员采购收货单 5 物流专员 8 6 财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票 7 8 财务科发票录入 9 财务科凭证处理结束第 8 页共 85页

1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述

业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部 ② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员 ③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员 ④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单

⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部

⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部 ⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科 ⑧ 在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 9 页共 85页

1.1.2 采购退货业务 1.1.2.1 采购退货审核流程

1.1.2.1.1

采购退货财务退货类型审核流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

财务退货类型审核开始

分公司

退货申请 1 财务科查原采购收货单否是否已向总部开收货汇总表是 2 2 是 3 财务科财务科是否能退原发票否 3 财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）结束第 10 页共 85页

1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司 ② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退

货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转③

③ 财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税

务机关输折让证明。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。

2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：⑴采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;⑵采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；⑶采购退回单折让证明开红字发票。

3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

第 11 页共 85页

1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务

1.1.2.2.1

采购退货（总部未开发票发票）业务流程图

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（发票）业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 采购退货开始分公司

退货申请

分公司

退货申请审批 2 物流专员仓管员

仓库发货 3 物流专员仓管员

出仓单

启下页

第 12 页共 85页

承上页

4 物流专员采购收货单（红字） 5 物流专员 8 6 财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票 7 8 财务科发票录入 9 财务科凭证处理结束第 13 页共 85页

1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述

业务流程编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（当月退发票）业务-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

② 分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员 ③ 仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员 ④ 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单

⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 14 页共 85页

1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务

1.1.2.3.1

采购退货（退发票方式）业务流程图

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.2 业务名称：采购退货（退发票方式）业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 采购退货开始分公司

退货申请

分公司

退货申请审批 2 物流专员仓管员

仓库发货 3 物流专员仓管员

出仓单

启下页

第 15 页共 85页

承上页

4 物流专员采购退货单 5 物流专员 8 6 财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票（红字发票与蓝字发票） 7 8 财务科发票录入 9 财务科凭证处理结束第 16 页共 85页

1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

② 分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员 ③ 仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员 ④ 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单

⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部

⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）

⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）

⑧ 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。

第 17 页共 85页

1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务

1.1.2.4.1

采购退货（折让证明方式）处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 采购退货开始分公司

退货申请

分公司

退货申请审批 2 物流专员仓管员

仓库发货 3 物流专员仓管员

出仓单

启下页

第 18 页共 85页

承上页

4 物流专员采购退货单 5 物流专员 8 6 财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票（红字发票） 7 8 财务科发票录入 9 财务科凭证处理结束第 19 页共 85页

1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部

⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部 ⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科 ⑧ 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。

第 20 页共 85页

1.1.3 采购暂估业务处理

1.1.3.1 采购收货当月暂估处理

1.1.3.1.1

采购收货当月暂估处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

采购收货当月暂估业务开始

财务科会计员

采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销） 1

财务科会计员

结转成本 2

财务科会计员

录入暂估单价

财务科会计员

月未暂估凭证处理

结束

第 21 页共 85页

1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述

业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购收货当月暂估处理业务编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期

责任单位财务科财务科财务科财务科责任人序号 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷

处理说明采购收货单与采购发票进行核销月未进行结转成本录入暂估单价月未进行暂估凭证处理第 22 页共 85页

1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理

1.1.3.2.1

采购暂估单到冲回处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

采购暂估单到冲回处理业务开始

财务科会计员

采购收货单与采购发票核销

（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）

1 财务科会计员成本结转后进行暂估处理--暂估调整 2 财务科会计员财务科会计员系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致） 3 财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束第 23 页共 85页

1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述

业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制：陈尚全日期：2001-07-22 审核日期

责任单位财务科财务科财务科责任人序号 ⑴ ⑵ ⑶ 处理说明收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销进行暂估调整暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整 ⑷

财务科第 24 页共 85页

1.2 销售业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2 业务名称：销售业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 销售业务流程退货业务销售业务 (1.2.2) (1.2.1) 2000业务未开发票退发票退正常销售委托代销自营店销退货证明售后直销退货流程退货流程货流程业务流程处理流程售流程退货业务流程（1.2.2.1）（1.2.2.2）（1.2.2.3）（1.2.1.1（1.2.1.2）（1.2.1.3）（1.2.2.2）（1.2.1.4））

第 25 页共 85页

1.2.1 销售业务流程

1.2.1.1 正常商品销售业务流程

1.2.1.1.1

正常商品销售业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.1.1 业务名称：正常商品销售业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

商品销售业务开始

客服专员

销售出库单

分公司

出库单审核启下页

第 26 页共 85页

承上页

2 3 客户仓库提货财务科关联生成发票仓库发货财务科 4 提完？ 6 客服专员 4 开增值税发票 7 财务科销售出库单（红字冲回末提部分） 7 关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销 8 8 9 财务科凭证处理结束第 27 页共 85页

1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述

业务流程编号：1.1.1 业务名称：正常商品销售业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

② 客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员

仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐

③ 财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科 ④ 客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科 ⑥ 月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员 ⑦ 财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票

⑧ 财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科 ⑨ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、销售出库单当月有效，过期作废； 2、月底开单未提部分必须红字冲回；

第 28 页共 85页

1.2.1.2 委托代销业务

1.2.1.2.1

委托代销业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

委托代销业务开始

客报专员

委托代销出库单 1 物流专员发货仓管员代销方销售清单 2 物流专员委托代销结算（根据销售清单选单）启下页第 29 页共 85页

承上页 3 3 客服专员财务科销售出库单（结算后系统自动生成）销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整） 4 财务科核销 5 财务科凭证处理结束第 30 页共 85页

1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述

业务流程编号：1.2.1.2 业务名称：委托代销业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员 ② 财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科 ③ 委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整

④ 财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科 ⑤ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；

第 31 页共 85页

1.2.1.3 自营店销售业务

1.2.1.3.1

自营店销售业务流程图

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

自营店销售业务开始

自营店

要货证明单 1

物流专员

调拨单 2

物流专员仓管员

发货

自营店

销售清单 3 启下页

第 32 页共 85页

承上页客服专员 5 财务科 4 核销销售出库单财务科 5 销售发票 6 财务科凭证处理结束第 33 页共 85页

1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述

业务流程编号：1.2.1.3 业务名称：自营店销售业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员 ② 仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员 ③ 客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员 ④ 财务人员在销售管理中录入销售发票财务科 ⑤ 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科 ⑥ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。

第 34 页共 85页

1.2.1.4 售后直销业务

1.2.1.4.1

售后直销业务流程图

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

售后直销业务开始

售后

要货证明单

物流专员

调拨单 2

物流专员

仓库发货 3

售后部门

销售清单

启下页

第 35 页共 85页

承上页客服专员财务科 4 销售出库单录入销售发票 5 财务科核销 6 财务科凭证处理结束第 36 页共 85页

1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述

业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员 ② 仓库根据调拨单发货物流专员 ③ 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员 ④ 财务人员在销售管理中录入销售发票财务科 ⑤ 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科 ⑥ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。

第 37 页共 85页

1.2.2 销售退货业务流程

1.2.2.1 销售退货审核流程

1.2.2.1.1

销售退货财务退货类型审核流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

退货类型审核开始

分公司

退货申请

财务科

查原销售出库单启下页第 38 页共 85页

承上页是否2000年销售业务退货财务科是 2 2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否否是否已向客户开发票是 3 3 是 4 财务科财务科是否能退原发票否 4 财务科未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）结束第 39 页共 85页

1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

② 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科

则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转③

③ 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转④

④ 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。

第 40 页共 85页

1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程

1.2.2.2.1

2000年业务销售退货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：2000年业务销售退货业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理、仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

2000年业务销售退货

开始

客服专员退货申请 1

物流专员仓管员

售后验收入库

启下页

第 41 页共 85页

承上页 2 物流专员物流专员收货汇总表采购收货单（仓位：售后待验仓；商品为正品） 3 财务部 5 开发票 4 财务科核销 5 财务科采购发票录入 6 财务科凭证处理结束第 42 页共 85页

1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述

业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：2000年业务销售退货业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后 ② 物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后 ⑤ 物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后 ⑥ 财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统财务科 ⑦ 财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科 ⑧ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、2000年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理； 2、退货时退货申请上必须注明属于2000年的销售业务；

第 43 页共 85页

1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程

1.2.2.3.1

未开发票销售退货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.3 业务名称：未开发票销售退货业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

未开发票销售退回开始

分公司

退货申请 1 物流专员仓管员验收入库 2 客服专员 4 销售出库单（红字）财务科 3 财务科 4 核销关联销售发票 5 财务科凭证处理结束第 44 页共 85页

1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述

业务流程编号：1.2.2.2 业务名称：未开发票销售退货业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员 ② 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数客服专员 ③ 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科 ④ 财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科 ⑤ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。

第 45 页共 85页

1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程

1.2.2.4.1

退发票方式销售退货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 退发票方式销售退货开始财务科退货申请 2 物流科客户 1 退回发票验收入库 3 财务科客服专员 5 红字发票冲回原退回发票销售退货单财务科 4 核销财务科 5 销售发票

财务科

凭证处理结束第 46 页共 85页

1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述

业务流程编号：1.2.2.4 业务名称：退发票方式销售退货业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员 ② 财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科 ③ 客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员 ④ 财务人员在销售管理中录入发票财务科 ⑤ 财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科 ⑥ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票

2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。

第 47 页共 85页

1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程

1.2.2.5.1

折让证明方式销售退货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

折让证明方式销售开始

分公司

退货申请 1 物流专员仓管员验收入库 2 客服专员 4 销售退货单财务科 3 财务科 4 核销关联红字销售发票 5 财务科凭证处理结束第 48 页共 85页

1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述

业务流程编号：1.2.2.5 业务名称：折让证明方式销售退货业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员 ② 客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员 ③ 财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科 ④ 财务人员将发票与红字销售发货单进行核销财务科 ⑤ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。

第 49 页共 85页

1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程

1.2.2.6.1

需定级销售退货处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

售后定级处理开始

1 售后产品定级

售后

定级统计表 3

物流专员

调拨单

财务科

凭证处理

结束第 50 页共 85页

1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述

业务流程编号：1.2.2.6 业务名称：需定级销售退货处理业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

② 售后部门统计已定级商品售后部门 ③ 物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员 ④ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；

2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓； 3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；

4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；

第 51 页共 85页

1.2.3 销售换货处理流程

1.2.3.1 销售换货处理流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.2.3 业务名称：换货处理流程

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

售后换货开始

分公司

换货申请 1 3

客服专员

客服专员仓库发货验收入库 2 4

客服专员客服专员其他出库单其他入库单结束

第 52 页共 85页

第 53 页共 85页

1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述

业务流程编号：1.3.3.1 业务名称：销售换货处理流程

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

③ 仓库根据换货申请验收入库物流专员仓管员 ④ 客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单客服专员

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 54 页共 85页

1.3 仓存业务

1.3.1 库存调拨业务流程

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.1 业务名称：库存调拨业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

库存调拨业务流程

营销分公司分公司内部

间调拨仓库调拨

(1.4.2) （1.4.1）

调出方业务调入方业务

处理处理

（1.4.2.1） (1.4.2.2)

第 55 页共 85页

1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程

1.3.1.1.1

分公司内部库存调拨业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

内部调拨开始

分公司

调拨申请

物流专员

调出仓库出库 1 物流专员调入仓库入库 2 物流专员调拨单结束第 56 页共 85页

1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述

业务流程编号：1.3.1.1 业务名称：分公司内部库存调拨业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 57 页共 85页

1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程

1.3.1.2.1

分公司间调拨调出方业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理、仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 分公司间调拨业务开始

分公司

发货申请

财务科

仓库发货

2 物流专员采购退货单结束

第 58 页共 85页

1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述

业务流程编号：1.3.1.2 业务名称：分公司间调拨调出方业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表内

第 59 页共 85页

1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程

1.3.1.3.1

分公司间调拨调入方业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理、仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

分公司间调拨调开始

调供方

发货开送货单

1 物流专员仓管员验收入库 2

物流专员物流专员 3

收货汇总表采购入库单

财务部

开发票 5 4

财务科财务科 5 核销发票录入

财务科

第 60 页共 85页

凭证处理结束

1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述

业务流程编号：1.3.1.3 业务名称：分公司间调拨调入方业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 仓库收货验收入库物流专员仓管员 ② 物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部物流专员 ③ 物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单物流专员 ④ 财务人员在采购管理中录入采购发票财务科 ⑤ 财务人员将采购发票与采购退回单进行核销财务科 ⑥ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货

第 61 页共 85页

1.3.2 售后换货业务流程

1.3.2.1 周转机售后领用业务流程

1.3.2.1.1

周转机售后领用业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

周转机售后领用开始

售后

售后要货申请 1

物流部仓管员

仓库发货 2 3 物流部售后部门

调拨单（售后调入）登记库存台帐

结束

第 62 页共 85页

1.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述

业务流程编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；

2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；

第 63 页共 85页

1.3.2.2 三包机补差处理业务流程

1.3.2.2.1

三包机补差处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.2.2 业务名称：三包机补差处理业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

三包机补差价开始

财务科财务科

2 销售发票销售出库单 3

财务科

核销 4

财务科

凭证处理

结束

第 64 页共 85页

1.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程编号：1.3.2.1 业务名称：三包机补差处理业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 财务人员收价差开销售发票财务科 ② 财务人员根据销售发票关联生成销售出库单财务科 ③ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科 ④ 财务人员将销售发票与销售出库核销财务科 ⑤ 财务人员根据凭证模板作凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：销售发票与销售出库单商品使用特殊商品—换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。

第 65 页共 85页

1.3.2.3 三包机换货处理业务流程

1.3.2.3.1

三包机换货处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.2.3 业务名称：三包机换货处理业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

三包机换货开始

售后

换货统计表

物流专员

调拨单

（周转机只输入发出仓位，换

回产品只输入收入仓位） 2

财务科

凭证处理

结束第 66 页共 85页

1.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述

业务流程编号：1.3.1.3 业务名称：三包机换货处理业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

② 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。

第 67 页共 85页

1.3.2.4 等级品入库处理业务流程

1.3.2.4.1

等级品入库处理业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.2.4 业务名称：等级品入库处理业务

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

等级品入库开始

售后产品定级

售后

定级统计表 3

物流专员

调拨单

财务科

凭证处理

结束第 68 页共 85页

1.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述

业务流程编号：1.3.1.4 业务名称：等级品入库处理业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 售后部门产品定级售后部门 ② 售后部门统计已定级商品售后部门 ③ 物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员 ④ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；

第 69 页共 85页

1.3.2.5 售后定级品调入中转仓业务流程

1.3.2.5.1

售后定级品调入中转仓业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.2.5 业务名称：售后定级品调入中转仓业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

售后定级品调入中转仓业务开始

售后

售后要货申请 1

物流部仓管员

仓库发货 2 3 物流部售后部门

调拨单（售后调入）登记库存台帐

结束

第 70 页共 85页

1.3.2.5.2 周转机售后领用业务流程描述

业务流程编号：1.3.2.1 业务名称：周转机售后领用业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

说明：1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；

2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；

第 71 页共 85页

1.3.3 售后收销售退货代管处理流程

1.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.3.3.1 业务名称：售后收销售退货代管处理流程

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

退货代管开始

分公司

退货申请 1 售后验收入库 2 售后代管物资入库单

售后

产品定级

售后

代管物资出库单

结束

第 72 页共 85页

1.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述

业务流程编号：1.3.3.1 业务名称：售后收销售退货代管处理流程 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 售后根据已审核后退货申请，对退回产品验收入库售后 ② 售后验收入库后，在仓存管理中录入代管物资入库单售后 ③ 售后对产品进行定级售后 ④ 售后产品定后，在仓存管理中录入代管物资出库单售后

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 73 页共 85页

1.4 其他业务

1.4.1 总部直发客户销售业务流程

1.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.4.1 业务名称：总部直发客户销售业务 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 总部直发销售业务开始财务科收款入帐 1 客服专员申请总部发货 2 2 财务科营销总部销售出库单发货（根据申请单开销售出库单）

分公司

3 财务科修改销售出库单及销售发票销售发票（根据销售出库单关联生成）

启下页

第 74 页共 85页

承上页物流专员月末客户收货确认？采购收货单 Y 4 5 N 财务科客服专员录入销售出库单（差异部分）发票日期修改至下月 4 客服专员与原销售现库单一起关联生成销售发票（删除原销售发票） 6 物流专员客户收货汇总表 8 营销总部开发票启下页第 75 页共 85页

承上页财务科录入采购发票 8 财务科核销（包括采购与销售两方面业务的核销） 9 财务科凭证处理（包括采购与销售两方面业务的凭证）结束第 76 页共 85页

1.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述

业务流程编号：1.4.1 业务名称：总部直发客户销售业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

③ 总部根据分公司申请发货，分公司确认总部发货后，修改原销售出库财务科单及销售发票

④ 财务人员根据客户实收数录入差额销售出库单，同时删除原销售发票，财务科重新将原销售出库单与差额出库单一起关联生成新的销售发票：同时在采购系统中录入采购收货单。

⑤ 月未客户仍未进行收货确认，修改销售发票日期至下月财务科

⑥ 物流专员统计总部直发客户汇总表报营销总部物流专员 ⑦ 财务人员录入采购发票财务科 ⑧ 财务人员进行核销（包括采购与销售两方面业务）财务科

⑨ 财务人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：总部直发客户销售对于分公司而言同时产生发销售与采购两方面业务

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1.4.2 分公司配送方式销售业务流程

1.4.2.1 配送领货处理业务

1.4.2.1.1

配送领货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.4.2.1 业务名称：配送领货业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

配送领货业务开始

分公司

配送要货申请 1

物流专员

仓库发库

物流专员

调拨单

（调入配送仓）

结束

第 78 页共 85页

1.4.2.1.2 配送领货业务流程描述

业务流程编号：1.4.2.1 业务名称：配送领货业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 79 页共 85页

1.4.2.2 配送销售业务

1.4.2.2.1

配送销售业务流程图

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.4.2.1 业务名称：配送销售业务

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：销售管理

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

配送销售业务开始

客户

收货清单

客服专员

销售出库单

财务科

2 核销

3 财务科

销售发票

财务科

凭证处理结束

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1.4.2.2.2 配送销售业务流程描述

业务流程编号：1.4.2.2 业务名称：配送销售业务

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号处理说明责任单位责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 客服专员根据客户收货确认凭据在销售管理中录入销售出库单客服专员 ② 财务人员在销售管理中录入销售发票财务科 ③ 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科 ④ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

第 81 页共 85页

2 附件（流程图编制说明）

2.1 目的

在系统定义阶段整理企业现行业务流程是为了保证新系统能满足业务过程的需要，因此需识别企业各部门的管理功能，整理企业主要工作流程，定义必须的信息。

2.2 方法

组织部门关键业务人员共同讨论，从业务处理的高层依次往下展开。

2.3 要求

以下列出是KL营销公司需要整理的业务流程。利用提供的标准符号画出每一项目的业务流程图。由于ERP商业版的业务流程主要体现为单据流，因此我们就以单据的流向为主线来整理业务流程。相应的，需要整理的业务也变为需要整理的单据。

第 82 页共 85页

2.4 KL营销公司业务流程图常用符号说明

符号说明备注

起始/结束框

用于表示业务流程的开始或结束

处理框

用于表示业务步骤的处理

输入/输出框实线“ ”为本核算用于表示业务处理结果单位ERP系统内单据或输入的文件虚线“ ”为关联核算和表格,单据单位ERP系统内单

据

虚线“ ”为手工单据

责任单位与责任人前框表示责任单位后框表示责任人

决策分支框

用于条件判断或选择处理

转页框

用于表示续接下一流程图或接其它流程图

转页框

用于表示续接上一流程图或接其它流程图

流向指示线表示信息的流向

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3 KL营销ERP系统项目业务流程确认

3.1 说明：

经双方项目组与KL营销财务部、物流部、空调本部、冰箱本部和海南、河北分公司相关财务主管、业务主管和业务骨干人员的深入交流与分析，并经ERP系统原型测试，我们认为本业务流程说明书能满足KL营销体系ERP系统核算与管理的需要，达到本次业务流程定义的目标。

3.2 双方项目组签字确认

KL项目负责人：金蝶项目负责人：

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