1、各物管中心（或公司）必须指定专人保管、开具票据。开具票据应当建立票据使用登记制度，设置票据登记簿，更换开票人要有交接手续。
2、票据必须整本使用，不得拆本使用票据；按票据规定范围填开，不得自行扩大使用范围。
3、不得虚开票据（为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的票据；不得介绍他人开具与实际经营情况不符的票据）
4、票据开具范围包括：物业费、车位费、卫生费、车位费、维修费、装修服务费、租赁费、服务费（信函服务费、广告牌服务费、摊位管理费等）。票据开具及管理
5、票据开具应注意事项：（1）填开票据时，必须内容真实，字迹清楚，项目填写齐全；（2）客户名称要规范，不得简写、缩写或不写；（3）按票据号码顺序逐个栏次填开，不得跳号、漏号或简略填开发票；（4）按照规定的时限、顺序、栏目，如实填开，不得提前、推后或颠倒时间填开发票；（5）全部票据联次必须一次性填开，不得分开联次单张填写，且各联的内容和金额要一致；且大写数字前面用
封口，有零时要用大写“零”不能用横线或“另”字代替；（6）票据中的所有内容不得涂改，包括日期和文字（7）按票据版面限额填开，不得超面额填开；（8）开票后要加盖单位发票专用章或财务专用章，填开人员要签名；（9）填写票据字迹清楚，填写有误的票据，不得再涂改使用，应当整份保存，并在各联发票上注明“作废”字样；(10)对票据开具是否符合要求有不清楚的，要及时向财务咨询。票据开具及管理
收 款 收 据 样 本
今收到 2-1-601张三 人民币 陆佰捌拾伍元陆角整 ￥685.60
系 付 物业费（2015.1.1-2015.12.31）
单位盖章 会计 出纳 经手人票据开具及管理
6、要按税务机关的规定存放和保管票据，一本票据开具完毕，要 完整、准确填写票据封面上记载的用票具体期间，并按要求统计 票据开具金额；交回公司财务会计处，经检查后再换取新的空白 票据，已开具的票据存根联和票据登记薄，应当保存五年，保存 期满，报经税务机关查验后销毁，不得擅自损毁。
7、保管和开具票据人员必须严格按照上述规定操作，严格杜绝下列行为发生： （1）不按照规定领取和上交票据； （2）不按照规定开具票据； （3）不按照规定保管票据。票据开具及管理
8、奖惩（参照河南省地税局发票违章处罚最低标准执行）：
（1）票据填写项目不齐全，包括开票日期、付款方名称、收款项目、金额大小写、开票人和票据专用章加盖等内容；未按先后顺序依次填开等。（每一项处罚50元，金额项处罚100元，未加盖票据专用章处罚100元）
(2)涂改票据，包括挖补票据，在票据上画写或填写与票据无关内容（金额项罚100元，其他每项20元）
（3）单联填开或上下联金额等内容不一致（单联填开罚500元，金额项罚1000元）
（4）转借、转让、代开票据；未经批准拆本使用票据；扩大票据填开范围（一本以下罚1000元，一本以上罚3000元）票据开具及管理
（5）应开具而未开具票据，拒绝向付款方开具票据；虚构经营业 务活动，虚开票据、开具票物不符票据（每次、每项罚1000元）
（6）自行填开票据入账（罚2000元）、变更票据品名（罚500元）、金额等内容（罚500元）
（7）丢失票据；损（撕）毁票据；丢失或擅自销毁票据存根联及票据登记薄（一本以下罚1000元，一本以上罚3000元）
（8）未按规定上缴票据，未按规定保管票据（罚1000元）（9）给公司造成损失的，由责任人自行承担。票据开具及管理
9、当天做好日收费统计工作，资金按公司要求存入公司对公账号，并由主管领导签字复核，注明当天已按要求将款项存入银行。
10、公司各物管中心、分公司要建立日收费明细表、作废票据明细表、票据领取交销记录表。日收费统计表内容包括：票据编号——票据起止号——费用名称——开具金额——开具日期——开票人——复核人——
审核人；日收费统计表每天下班之前都要汇总当天所收款项（制表人统计——客服主管审核——项目经理签字确认）；
11、建立作废票据登记记录表，其内容包括: 票据编号——票据起止号——作废票号——开具金额——开具日期——开票人——作废原因——作废日期——
审核人；作废票据登记表要求每天都要进行登记确认。公司绩效考核小组每月去各项目进行检查时，要对公司要求上报的各项表格进行检查核对，发现问题及时汇报。资金管理
为确保资金安全，根据集团公司关于现金安全管理 的相关规定，结合物业公司经营实际情况，现制定物业 公司现金管理办法。资金管理
1、公司财务部负责现金的收缴督促、审核、上缴，履行监管责任。2、各物管中心经理履行现金直接收缴的管理责任。
3、财务部出纳、各物管中心收款人员负责对已收付现金的审验、统计和上报，是现金管理第一责任人。资金管理
4、各物管中心收款人员应于每天下午4：30之前汇总当天所有收取
费用，及时存缴银行（公司对公账户）或上缴公司财务。财务部 出纳按照集团财务要求，于每天下午4:30之前将当天所收现金上 交集团公司财务处。各项目4:30分以后收到的现金经核算准确后 按集团现金存放规定（1000元以下的现金暂存保险柜，超过 1000元的现金由项目负责人（经理）代为保管，次日存到公司 对公账户上）存放，确保现金安全。资金管理
5、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
6、严格执行现金收支管理，除一般零星日常支出外，超过2000元的大额款项必须通过银行办理转账结算，不得直接支付现金（特殊情况须报主管领导批准），金额在2000元（包含）以上的经济业务，都要和对方签订合同或协议，付款前先填写付款申请表，各部门签字验收后方可办理付款手续。资金管理
7、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
8、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
9、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。资金管理
10、银行账户往来应逐笔登记入账，不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
11、根据已批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（或个人）。资金管理
12、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 资金管理
14、每月28号公司结账后收取的款项，暂存集团公司指定的银行账户。
15、公司出纳要按时序时登记现金日记账，须日清日结，保证账款相符，如不符要及时查明原因。
16、财务、各物管中心收款（开票）人员，在票据开具时必须按照票据管理标准执行。
17、财务、各物管中心每天需将开具的票据金额进行汇总，并与规定对账时间到公司财务部与出纳对账，对账后，会计将收费票据做凭证入账，出纳负责将会计做完的与库存现金有关的所有凭证交到集团公司财务处进行登记。资金管理
18、出纳在月底结账前与集团公司财务核对现金余额，并确保一致。
19、各物管中心应于每月28号下午下班之前把本月填开的所有票据报送公司财务部，财务部会计负责审核、制证、统计上报月度各项指标数据。
20、财务、收费（开票）相关人员当月工作情况，按照公司绩效考核标准进行考核。
报销流程及管理
财务报销制度及报销流程 （一）
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 （二）
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下是报销相关的借款流程及支出具体的财务报销制度和报销流程。 报销流程及管理
（三）物品采购报销流程
1、物品需求部门于每月15号，以文本形式上报次月物品购买和费用支出计划，至公司办公室（包括所需物品名称、规格、数量、价格、用途等）。
2、办公室（指定专人负责采购）会同需求部门，做市场调查（市场同类商品的商家二至三家报价），办公室每月25号将采购物品计划及费用开支金额报公司财务部；需要购买物品单价（或同类物品一次性购置总价）在1000元以上的（含1000元），根据集团公司规定，按大件物品进行申购，由董事长签批，报财务部拟编资金计划；拟定购买合同的大项物品，合同需上报集团法计处备份并按合同付款。报销流程及管理
3、公司财务部门在每月的26号上午10点前将下月财务预算计划报总经理审批后，上报集团公司财务，由董事长最终签批。
4、办公室根据董事长的签批计划，按照双人询价采购的原则统一组织采购，经办人员（采购人为经办人）在购货发票（或费用原始凭证）背面签字确认。报销流程及管理
5、物品申购部门或办公室负责人负责对物品进行验收，并在购货 发票背面签字验收确认。由经办人转至公司财务部门审核票据， 审核内容：发票的真伪、发票金额和清单金额是否一致（不一致 要说明情况，按实际发生的费用报销）、发票供货商名称和清单 上名称是否一致，签字是否齐全、购买物品实际发生金额是否在
上报资金计划范围内等，审核无误后签字并编制付款凭证，交经办人报总经理签批，签批后到财务办理报销手续。报销流程及管理备注：
1、办公室采购办公用品需有由办公室主任（或物管中心主管）验收，办公用品由专人建立出入账保管备查，发放时签字登记。
2、除办公用品以外的固定资产、低值易耗品等由公司财 报销流程及管理
（四）、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 （1）
采购及出差人员需要借款：需提前填写借款单，按批准额度办理借款，经济业务结束按实际发生的金额报销，冲借款，每月28日之前办理报销还款手续。
（2）其他临时借款，如备用金、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（3）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 报销流程及管理（4）
借款销账规定：借款销帐时应以实际发生的业务，据实报销，超出范围使用的，需追加资金计划报经主管领导审核、总经理审批、董事长批准后方能报销，否则不予销帐； （5）
借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
报销流程及管理2、 借款流程 （1）
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金。 （2）
审批流程：借款人写借款单→主管部门经理审核签字→主管副总复核→总经理审批。 （3）
财务付款：借款人凭审批后的借款单到公司财务部交与会计制作凭证，然后凭凭证去集团财务办理领款手续。 报销流程及管理
（五）、费用支出报销流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易 耗品及业务招待费、培训费、福利费等。每月各项费用的累计支
出原则上不得超出资金计划，超出计划金额需写资金追加计划说明原因，经领导批准方可报销。报销流程及管理
1、费用报销的一般规定
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→
经办人签字→验收人签字→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到集团出纳处报销。 （1）
报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名（实物要有验收人签字）。
（2）
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （3） 按规定的审批程序报批。
（4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 报销流程及管理
（六）、 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
1、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 2、报销流程
（1）、购置申请:
公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 报销流程及管理
（2）、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
（3）、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额 统计表，归集核算各部门相关费用。
（4）、其他费用：根据实际需要据实支付。 报销流程及管理
（七）、 工薪福利及相关费用支出制度及流程
1、工薪福利等支出包括工资、绩效工资、工龄工资、临时工资、社会保险补助及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 2、
工资支付流程：（1）每月10日前由办公室行政将本月经公司各级领导审批后的工资通知单（含人员变动、额度变动、扣款等信息）、考勤表，转交财务部；（2）财务部出纳编制工资表；（3）每月15、25日由财务部通过银行代发形式（或现金）支付工资；（4）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 报销流程及管理
（八） 、专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、及其他专项费用等。 1、
填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
2、 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 3、
结账报销：（1）资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单制证付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
报销流程及管理
（九）、 报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报 销，财务部将报销时间具体安排如下：公司财务部每周一、周四 为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为 了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
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