2016营改增大纲(建筑安装)

第一部分：建筑安装业营改增面对的一系列问题及涉税风险

一、李克强政府工作报告：2016年5月1日全面完成营改增工作；

二、全面解读财税[2016]36号和国税家税务总局2016年13、14、15、16、17、18号六个公告，对建筑施工企业的重大影响；

三、营改增工作已进入全面移交和实施阶段；

四、营改增工作对建筑施工企业工程造价方面的政策和重大影响 五、建筑施工企业各部门应如何应对营改增带来的一系列问题？ 六、营改增后建筑安装业可能成为税收的重灾区，应如何应对？ 七、营改增对建筑劳务公司可能产生的影响； 八、建筑施工企业营改增后预测？

1、期初库存及固定资产是否可以抵扣？ 2、建筑业税负增加由谁承担？

3、营改增后建筑安装业增值税还可以差额纳税吗？

4、过渡期筹划大有可为，如何区分新项目和老项目？老项目过渡区有会哪些优惠？ 5、如何实现利润的合理转移？

6、营改增后建筑安装业增值税需要在项目所在地交纳吗？ 九、过渡阶段建筑安装业增值税面临哪些问题？ 十、建筑安装业应如何应对营改增？ 1、营改增只是财务人员的事吗？ 2、营改增将影响公司业务的哪些方面？

3、营改增后，企业哪些部门注意哪些问题？如何应予配合？ 4、营改增对财务部门有哪些具体影响？应如何应对 十一、营改增后财务人员应掌握的财税知识

十二、增值税发票的管理与相关法律风险； 十三、营改增后财务人员如何进行税收管控？ 十四、建筑安装业面对营改增工作的应对策略有哪些？

十五、建筑安装业如何做好营改增的衔接和准备？ 1、 已完工或部分完工项目的处理； 2、 建筑企业挂靠现象及涉税风险

第二部分：营改增工作需要公司管理层和决策层高度重视

一、合同签订过程中应注意哪些问题？合同中必须明确哪些内容？

二、采购环节应注意哪些问题？要求取得专用发票时售价高，而取得普通发票售价低，如何选择？

三、作为公司管理层和决策层注意哪些问题？应规避哪些风险？

第三部分 建筑安装企业营改增后的财务核算

一、销售收入的核算； 二、开发成本的核算； 三、费用的核算；

四、特殊情形下的几种帐务处理： 1、取得小规模纳税人发票的处理； 2、涉及减免税款情形； 3、购买固定资产帐务处理；

4、购买税控专用设备账务处理； 第四部分：建筑安装企业“营改增”前后税负测算 一、测算“营改增”后不同税率下，成本项目占总收入比重对税负影响 ； 二、营改增对建筑安装企业财务报表的影响；

第五部分：建筑业营改增后税负测算案例

一、建筑劳务的不能取得专用发票、没有进项税额怎么办？

二、建筑安装企业营改增过渡时期三种不能进项抵扣的专用发票； 三、建筑安装企业营改增后不能抵扣进项税金的七种特殊增值税专用发票；

第六部分 其他问题

第七部分：现场答疑，期待您携问题而来，带方法而归！！！！

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【适应对象】活动对象：董事长、CEO、CFO、财务经理等其他财务管理人员

【主讲老师介绍】王丽萍，女，1972年生，1998年毕业于河南财经学院会计系；中国注册会计师,中国注册税务师,现担任中国财税百事咨询网首席运营官,河南华兴会计师事务所有限公司经理、高级讲师、财税咨询师、筹划师；《每周财税速递》和《财税实务答疑》主编。

多年从事企业财务会计培训。主讲会计实务、经济法、税法等系列课程。先后在中国石化集团、中国白象集团、南方航空公司、牧鹤饲料集团、中国石油管道工程局、河南航天管理局、河南省广电厅、河南省林业厅、洛阳栾川钼业集团、河南心连心化工有限公司等多家单位授课。曾为国内500多家会员单位提供了大量优质高效的财税服务。

曾先后在《投资与营销》、《今日财富》、《财会月刊》等刊物发表《论税收诚信在中国》、《也谈谈非盈利企业会计》、《浅谈税收监督》、《关于增值税税制改革的几点建议》、《新公司法实施后的涉税影响》、《关于企业所得税和个人所得税改革的几点设想》、《两税合并的途径》等20余篇论文。