1 目的
为规范财务制度，加强财务管理和事前控制，提高工作 效率和资金的使用效益，同时结合本公司的实际情况，特制 定本制度。
2 管理规定
2.1 报销单据的规定 2.1.1 原始票据基本要求
2.1.1.1 报销的票据必须是符合国家财务制度规定和使用期 内的正
式发票、财政部门批准的行政事业统一的收款收据、 工会部门的工会统一收据。
2.1.1.2 支付个人的劳务费用 （如零星装卸费、 个人维修费， 劳务
费）必须开具发票，反映真实的业务内容，不得使用废 弃或其他发票顶替当次的业务。
（注：以上费用在地税开具发票）
2.1.1.3 购买零星物品费用支出开具发票为国税商品销售
2.1.1.4 原始票据必须字迹清晰、内容完整、日期准确、票 据填制人
姓名、经办人签名、公司名称、经济业务内容、数 量、单价、金额。 （发票上的付款单位名称必须填写公司全称，如：山东滨农 科技有限公司、山东中农民昌化学工业有限公司、山东中禾 化学有限公司）
2.1.1.5 从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的发票专 用章或财
务专用章且印章清晰、易辨认。
2.1.1.6 取得的发票填写金额必须准确无误，大小写金额相 符，自制
报销凭证必须与随附的原始发票内容、金额相符。
2.1.1.7 自制报销凭证书写要清楚， 即字迹端正、 易于辨认 数字书
写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱， 不“造”。
2.1.1.8 报销原始发票或自制报销凭证出现金额不相符、填 写项目不
全、错误、涂改，财务部有权退回，不予报销；如 同一业务单据出现两次错误，给予 50 元罚款。
2.1.2 报销票据有关附件的填写要求
2.1.2.1 “物品采购申请单”填写应注明请购日期、采购物 品名称、
单位、单价、金额，请购部门负责人、采购部门负 责人、批准人应分
别签字，财务联在报销时附到发票后面。
2.1.2.2 “固定资产、低值易耗品验收单”应填写验收日期、 资产名
称、编号、规格型号、数量、单位、单价、金额、配 置主要部件的说明，使用人、资产管理者、财务资产管理者 应分别签字。财务联在报销时附到发票后面。
2.1.2.3 各部门人员出差时必须先填写“出差计划申请表” 应写明部
门、出差人、计划差期、出差事由、申请人，部门 负责人签字、考勤部门签字，报销时财务联附到差旅费报销 单的后面。
2.1.3 报销单据的粘贴要求
2.1.3.1 费用报销时必须填写公司统一要求的报销单据，并 将不同类
型的费用分类填写相应的报销单据，不允许使用自 制的或不符合公司要求的单据报销。报销单据包括：公杂费 报销单、差旅费报销单、业务招待费报销单等，报销不同业 务应采用相应的报销单据。如：出差发生的车费、加油费、 过路过桥费等，必须粘贴到差旅费报销单后面；因业务需要
招待外单位而发生的餐费、住宿费等粘贴到业务招待费报销 单的后面
（注：包括出差人员在外招待的费用） ；购买办公 用品、收发传真、发信函等费用发生的费用贴到公杂费报销 单的后面。
2.1.3.2 粘贴时依票据大到小的顺序依次粘贴到票据粘贴纸 上，然后
上面再附上所对应的报销单。 （单据粘贴时左边空 2 厘米后再粘贴）
2.1.3.3 差旅费报销出差车票按线路顺序依次粘贴，中间断 续要加以
文字说明。
2.1.4 报销时间要求 2.141
每周二、周五上午为报销签字日。
（注：①如果因
签字的相关领导出差不能按时报销的可以顺延；②每月月底
25 日前当月费用报销完毕） 2.1.4.2
已办理借 / 请款的费用报销规定如下：
1） 差旅费应于出差结束日期之日起 5 个工作日内办理报
销，以报至财务为准 （2） 采购物品报销应于购买物品入库结束 5 个
工作日内办 理报销。
（ 3） 单独立项进行预算的事项（如植保会、代理商销售会 议等），经预先批准，各项支出可以不按上述时间期限进行 报销，而在事毕后 5
个工作日内统一办理报销，以报到财务 为准。
（4） 其它费用的报销应于事毕 / 发生日起 5 个工作日内报 销，以报到财务为准。
2.1.4.3 未办理借 / 请款的费用报销规定如下
（1） 当月发生的费用支出应在当月 25 日前办理报销，以报 至财务为准。
（ 2） 因部门领导在月底出差等其它原因不在公司时，报销 期可顺延，领导回来后 3 日内报销完毕。
2.1.4.4 故意强调理由不按以上规定报销的，按每超一天罚
款 10 元计算。
3 业务招待费报销的规定
3.1 餐饮必须开具正式服务业餐饮发票，滨州当地发票必须 是机打发票，付款单位名称填写全称、发票上必须加盖开票 单位发票专用章或者财务专用章。
3.2 当月支出的招待费要当月报销，将招待费发票按规定粘 贴在业务
招待费报销单的后面（注：用铅笔注明所招待的客 户情况）。
3.3 在公司餐厅内部招待按 公司内部招待统一管理规定 执 行。
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